借款:上年度损益调整
贷款:应付税费-应缴企业所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
贷款:银行存款
借款:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
1.如果是上一年的企业所得税会计分录的年度间付款:
借:应交税费-应交企业所得税
2.现在,为新的一年进行补充会计分录:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款---企业所得税
3.同时执行:
借:利润分配---未分配利润
因为是调整上一年度的损益,所以分为两个步骤:1,借款:所以对上一年度进行了调整
2,借款:利润分配-未分配利润
如果实施了2013年小企业会计准则,则直接
借:利润分配-未分配利润
希望采用!
您没有上一年的公司所得税未缴纳的错误。一月份的输入错误。您首先将一月份的条目冲刷回原来的红色。然后,在4月份,根据2014年结算确认和结算的企业所得税金额应按以下方式核算:
1.如果您的公司执行“小型企业会计准则”。
(1)2014年应缴纳的企业所得税准备金
(2)缴纳2014年企业所得税时
借款:应付税款-应付企业所得税
2.如果您的公司执行“企业会计准则”。
(3)结转上年度的损益