退回2011年企业所得税-退回16年小企业所得税

提问时间:2020-05-05 04:35
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admin 2020-05-05 04:35
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请问收到税务局退回去年的企业所得税怎么做账?

退回的企业所得税应交企业所得税吗

本月收到国税局退回的2011年多缴企业所得税,要如何做分录

如果退款来自前一年

1.收到退税

借款::银行存款1700

贷款:应付税款-应交所得税1700

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税1700

贷款:以前的年度损益调整1700

同时

借用:上一年的损益调整1700

贷款:利润分配-未分配利润1700

收到退回的上年度企业所得税该如何处理

您属于所得税结算,应支付更多的回扣,更少的回扣而不是退税,因为这些不应该计入营业外收入,而应在2008年调整所得税。

“利润分配-未分配利润”与收益表无关。上述调整分录应追溯重述以调整以前的会计报表。您应该调整上一年的会计报表,而不要在本书中进行调整。年度报告。

补充:

应减少2008年资产负债表上的应纳税额,应增加资产负债表上的未分配利润,并应减少2008年损益表中的所得税费用。

对于2009年的报告,您可以直接修改期初数字,而无需去税务局备案。2008年年度报告也将进行修订。