首先,公司向老板借钱的交易属于关联交易。关联方交易相对敏感,也是税务局的主要审查对象。无论您的帐户如何处理,其他应付帐款科目都是审计等以及税务机关的关键审核对象。
这里涉及的所得税与公司所得税无关,而是老板的个人所得税。
根据公平交易的原则,税务局会认为老板应该借钱给公司以向公司收取利息,因此老板有利息收入,而税务局实际上会要求老板支付税务局确定的利息收入个人所得税。
当然,以上前提是,贷款金额大且按市场价格计算的利息收入相对较高,那么税务部门将盯着该笔交易。
我建议您,公司从老板那里借钱来签订短期无息贷款,然后在借贷之前还清借款人。这样,税务局要求老板支付个人所得税的可能性就会降低。
没有向股东提供利息贷款的公司的税前扣除额是多少?
公司向股东支付一笔款项作为贷款。您的会计应计入其他应收款或短期投资中。对于公司而言,这是一种资产到另一种资产,并且没有成本形成时没有税前扣除。企业将追回这笔钱。它与损益无关,也与所得税无关。
如果有利息,那就是企业的收入。严格来说,应计算营业税,所得税应在收入后计算。没有税前扣除。但是,普通企业会将此利息用作财务费用的利息收入,并抵消财务费用。对于公司所得税,它类似于收入。这也是增加企业所得税税率的基础。没有税前扣除。
最终股东的股利与贷款无关。企业在分配股利时,应当按照税法计算缴纳税款,并将其转为应付股利。涉及税收和损益,这是正常的会计处理。
股东支付的利息已付给公司,与股东收到的股息无关。当然,当股东分配股息时,不能从个人税中扣除。