如果您的公司是纯出口外贸公司，则您的公司无需缴纳增值税，城市建设税，教育附加费等，但必须缴纳企业所得税，个人所得税，防洪费等。
退税输入为
借银行存款
应付贷款税-应付增值税-出口退税
从此条目可以看出，退税不涉及损益表。尽管银行存款增加了，但这并不影响所得税。
问：我公司是一家外向型生产企业。我们按照“免税，退款和退款”方法处理出口退税。对于收到的出口退税，本公司财务人员将其记为“应收出口退税款”。注意“应纳税额”，但税务机关要求我公司将其包括在补贴收入中，并在检查期间缴纳企业所得税。我想问一下我公司出口货物获得的出口退税如何处理退税。我需要缴纳企业所得税吗？答：根据《国家税务总局关于企业出口退税税收处理问题的批复》（国税函〔1997〕21号），应抵销企业收到的出口商品增值税退税款。对应的“进项税额”或支付增值税，不对利润征收企业所得税。因此，从您公司的出口获得的增值税退税无需缴纳企业所得税。需要说明的是，贵公司取得消费税返还后，按照规定，委托外贸企业出口产品的生产企业的消费税返还将按照《消费税会计处理规定》执行。 “（（93）会计第83号字），如果在计算消费税时处理了“应收账款”，则应将收到的消费税的退税款与“应收账款”相抵销，并且不应计入利润中以收取公司收入税。
具有进出口权的企业通过出口退税获得的利润无需缴纳企业所得税。
出口退税分为以下两种情况：
1.根据“免税，信用和退税”法有权进出口经营的生产企业，不免征按规定计算的当期出口货物的税项，扣除额和退税额，并将计入出口商品的成本中。记下“产品销售成本”和其他科目，并记入“应交增值税（应付增值税）（进项税转出）”科目。按照规定计算的当期应扣税额，记入“应交税额-应交增值税（国产产品出口可抵扣税）”，贷方“应交税额-应交增值税（出口退税））“学科。由于可抵扣税额大于应纳税额但未全额抵扣，按规定应退的税款记入“其他应收款－应收出口退税款”等科目，计入“应纳税增加值”。税收（出口退税）账户；收到退税后，从“银行存款”帐户中扣除，并在“其他应收款－应收出口退税”等科目中贷记。
2.对于未实行“免，贷，退”法的企业，在出口商品时，将当期应收出口商品的应收款项记入借方，并按诸如“应收帐款”之类的规定出口退税，借记“其他应收款－应收出口退税”，按规定计算的不可退还税款，借记“产品销售成本”等，并贷记由企业实现的销售收入当前出口商品“产品销售收入”，按规定计算的增值税等科目记为“应付税款-应付增值税（销项税）”。收到退还的税款后，从“银行存款”帐户中扣除，并贷记“其他应收款-应收出口退税”科目。