借款:银行存款
贷款:营业外收入预付所得税
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
借款:应付税款-企业所得税
借:银行存款
贷款:应纳税企业所得税
填写“收取增值税以外的税费返还”(根据实际收到的所得税退税额参加)填写
,包括:“已收所得税退还”(根据已收所得税退还的实际金额)填写
,“现金期末余额”(根据“资产负债表”“货币资金”“期末”)