借款:银行存款贷款:应付税款-退税
跨年度缴交所得税交易的回报如下:
借:银行存款
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
您的第一项确定将第二和第三项合并:应纳税额-应收所得税贷款:利润分配-未分配利润小企业会计准则中取消了“上一年度损益调整”,现在直接记录“利润分配”主题!希望我的回答对您有所帮助!
查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”
会计标准所得税申报表会计分录如下:
返回时:
贷款:应付税款-应付所得税
“小型企业会计准则”:
没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。