应计额:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
上交:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
借款:上年损益调整数7636
贷款:应付税款-企业所得税7636
借款:应付税款-企业所得税7636
贷款:银行存款7636
贷款:上一年的7636损益调整
1.在年底:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.在年底:
借:今年的利润
贷款:所得税费用
3.在下一年的一月移交时:
借:应交所得税-应交所得税