出国后凭营业执照开具发票，开具发票后再持有外国发票复印件和发票及税款收据，请向国税申请注销外国经济证明。分别申报公司所得税。
营业外收入应缴纳企业所得税。跨区域运营的项目部门（包括第二级以下分支机构管理的项目部门）应向项目主管税务机关颁发项目总部主管税务机关签发的《对外经营活动税收管理证书》。项目的位置。此外，如果是由建筑企业总部直接管理的跨地区项目部门，则应按项目实际营业收入的0.2％预付给当地主管税务机关。预付企业所得税。无法提供《对外经营活动税收管理证书》的，应当作为独立纳税人在当地缴纳企业所得税。
1.不在登记处工作的人必须持有外出营业证明。凭此证书，可以表明该项目在监管范围内，将无法运行；因为当地的税务局会对施工单位处以罚款。主要是防止税收来源的流失。
2.营业税，个人所得税，资源税均在营业地点支付；公司所得税是在注册地点支付的（但是我有一份施工证明要在这里出门，我的所得税是由我们当地的税务局扣除的）。我只是把它打出来，不付发票就无法证明它的合理性。）
3.如果要购买发票，则必须在营业地点购买。
根据基本原理，与地方税务局进行协调，有关是否缴纳所得税的相关规定如下（有了这些东西，您就不能代扣企业所得税）：
1、2份针对外地业务活动的税收管理证明原件
2.税务登记证复印件一份
3.营业执照副本一本
4.施工合同一份
5.施工许可证或启动报告的副本1
6.中标通知书的副本
7.上一年财务报表的一份副本
8.上一年公司所得税申报表的原件和纳税证明的副本
与您一样，除非您更改季度申报表（方法如下），否则基本上都是徒劳的（至少在年度报告之前），因为您当地的所得税申报系统为“已付所得税”您没有在国外支付的所得税金额。如果您与主管就地方税问题进行谈判，则可以在年度所得税申报表中减少应纳税所得额或其他所得税减免额。
帐户处理也很简单：
借款：所得税
贷款：预扣税和所得税的支付（最好由您自己添加此主题以方便将来统计）
更改季度申报方法：
每季度申报一次时，会挤出相应的已缴所得税额。如果支付了10,000元，则将少申报40,000元的营业收入。这样，应纳税额与账面相符，因此最好与当地税务局协商，很容易被罚款。
根据《税收管理法》和《详细规定》的有关规定，在国外经营的纳税人必须在其所在地的税务机关签发停业证明，并在营业地向税务机关进行登记。如果您出差超过180天，则需要在营业地的税务机关进行临时税务登记。建筑安装企业跨地区开展建筑安装业务，大多数以总公司名义与施工方（甲方）签订建筑安装合同。
（1）它是总部下的分支机构，未在营业地点设立；
（2）总部的临时项目部，不在营业地点进行工商注册（无非法人的营业执照），但在财务上独立核算；
（3）由其他不合格的企业（或个人）组成的工程项目部门。上述国外一些建安企业存在签发外出经营活动证，预缴企业所得税的现象（预付比例不同）。
鉴于上述情况，营业所税务机关如何进行企业所得税的征收和管理？
回复评论：
你好：
您已收到我们网站上提交的税务咨询问题。现在，对您提供的信息的简短答复如下：
《国家税务总局关于建筑安装企业所得税支付地点有关问题的通知》（国税发〔1995〕227号），
1.建筑安装企业离开工商登记地点或经营管理地点（以下简称所在地）在县（区）外进行建设的，应当向地方主管税务机关，用于签发出境业务活动的税收管理证书（以下称为外出营业执照），其营业收入应由当地主管税务机关计算和征收。否则，应将企业营业税的项目所在地（以下称建筑工地）的经营收入，从其经营收入中当地征收。据此，企业所得税由所在地主管税务机关对申领出境营业执照的企业征收，企业所得税由主管税务机关对建设场所的企业征收。申请出境营业执照。
……………………
3.持有营业许可证的建筑安装企业到达施工现场时，应向施工现场的主管税务机关提交税务登记证（复印件）和商务旅行许可证，并应根据完成时间表，先后向当地主管税务机关提供服务，或根据完成的工作量，计算应付所得税的纳税证明。收到上述材料后，施工现场的税务机关将对其进行验证后进行注册，并且不再颁发税务登记证。企业将持有由当地税务机关签发的〈税务登记证〉（复印件）进行经营活动。企业经营活动结束后，应当在施工现场与税务机关办理注销手续，持原始营业许可证到税务机关办理。
根据上述规定，具有营业执照的建筑安装企业应根据竣工进度或完成的工作量向施工现场主管税务机关提供当地主管税务机关的税务证明。计算应付所得税。但是，为加强对建筑安装企业所得税的征收和管理，以弥补部分省份的管理漏洞，其他省份的建筑企业将当场按固定税率征收企业所得税。例如，河北冀帝水函〔2007〕255号规定，外省所有来河北省建设的建筑企业，不论是否持有《对外经营管理证书》，均按固定税率征收企业所得税。位置。具体应纳税所得额由县级地方税务机关确定，范围为5％至15％。
以上答复仅供参考。有关具体程序，请直接咨询您的主管或当地税务机关。
欢迎您再次提出问题。