越来越多的人开始自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临税收问题。对于中小型企业，尤其是企业家，即使他们听说过许多合理的避税方法，他们也不知道进入哪扇门和走哪条路。税收一直是企业和个人最关注的问题，因为强制性的国家法规要求企业或个人缴纳一定的税款。这是必要的，无法避免。企业或个人为避免或故意逃税而纳税时，将受到法律制裁。因此，个人和企业都应依法纳税。企业集资计划的避税法是指使用某些融资技术以实现最大的收益和减税。融资计划的避税主要包括两部分：融资渠道的选择和本息支付方式的选择。那么，企业融资的合理避税案例是什么，建岳小编将向您解释。
企业融资渠道包括：
1。财政资金； （二）金融机构信贷资金； 3.企业的自我积累； 4.公司间借贷； 5.内部融资； 6.发行债券和股票； 7.商业信贷，租赁等
从税收的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。在正常情况下，从避税的角度来看，内部融资和公司间借贷方法效果最好，其次是来自金融机构的贷款，其自积累结果最差。原因是越来越多的人和机构参与内部筹资和公司间借贷，这常常使税收利润的规模更加分散和减少，并且存在“割山”现象。
金融机构贷款还可实现部分避税和避税：
一方面，公司返还利息后，企业的利润减少；另一方面，另一方面，企业的投资产生收益后，实际的投资机构也必须承担一定的税款，从而相对减轻了企业的实际税负。因此，用于生产和商业活动的贷款是减轻税收负担和避免某些税收的一种方式。由于基金所有人和占用人的整合，公司很难共享和抵销其税收，避税是最糟糕的。
贷款，借款和融资形式都涉及还本付息，因此涉及如何计算成本以及如何将相关成本分配给成本。利息应计费用的使用与基金各方之间的关系
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
对于绝大多数的小型和微型企业而言，过去几年一直很困难。
微型企业的概念出现在2011年，并于次年写入党的十八大报告中，“支持微型企业的发展，特别是基于技术的微型企业的发展。企业”，指出了加快发展的方向。增加了动力。此后在重要的经济会议上，经常提到小型和微型企业，并且政府从政策角度高度重视小型和微型企业。
然而，近年来，中国的经济增长放缓，经济下行压力增加。小型和微型企业的生存和发展受到挑战。融资困难已经引起了各界的关注和讨论，并且日益突出。
P2P贷款模式为中小企业融资提供了新渠道
P2P平台的借入门槛相对较低。只要中小型企业的经营实体能够正常运转，它就可以提供反映经营状况的有效身份证明和银行流量，并可以申请经营贷款。如果可以提供其他房地产或车辆的证据，则贷款利率也可能会大大降低。
除了提供营业执照和组织机构代码证明书之外，银行的企业信贷贷款还必须拥有资产或其他财务资源，营业场所证明以及买卖合同，采购订单，各种发票和其他信息。有更多信息，申请门槛高于P2P贷款。
可以看出，中小企业更有可能在P2P平台上获得贷款。特别是对于不符合银行贷款条件的中小企业，P2P贷款为他们开辟了新的融资渠道。
P2P借贷模式具有较高的融资效率，并且更容易满足中小企业的融资需求
由于在P2P平台上没有繁琐的贷款申请程序，因此贷款审查相对较快，尤其是对于采用在线审查和评估模型的平台而言-有些可以在同一天完成。
依靠Internet的P2P借贷，中小企业可以通过Internet在线将数据提交到P2P平台，从而使借阅过程变得更加轻松和便捷。更高的融资效率可以解决中小企业的紧迫资金需求。
P2P借贷模式可为中小企业节省合理的税款
许多中小型企业在使用P2P进行融资时并未以企业的名义获得贷款。一些企业主使用个人名称从P2P平台获取贷款并将其用于企业运营。尽管这种方法比以企业名义申请贷款更方便快捷，但是，借贷所支付的利息不能计入公司损益表，因此无法有效地发挥债务融资的节税效果，中小企业需要支付相对较大的费用。所得税。
公开数据显示，2014年，该国的小型和微型企业达4000万，其中只有3％获得了银行贷款。 2015年的一项调查显示，全国22万亿元的资金缺口无法通过有效的融资渠道解决。
尽管近年来党和国家一直大力支持小型和微型企业，为小型和微型企业部署和加强政策支持和金融服务，但是随着商业体系的改革，市场活力得到了激发。 ，小型和微型企业数量激增，传统金融机构支持水平跟不上小型和微型企业资金需求的增长。
在2017年，全国有超过7,000万家小型和微型企业，但其中12％的企业仍然难以从银行获得贷款，其余88％的贷款没有弥补资金缺口。
传统的金融机构已经衰落，中国的资本市场悄然发生了变化
1. P2P将进入6万亿时代；
2.进入10万亿时代的私募股权基金；
3.信托将首次超过银行的财富管理规模，并将进入30万亿时代！
4.保险产品的规模已进入16万亿时代。
5. P2P在线贷款已进入正规军的行列，并进入了合法合规的时代
在线借贷行业作为创新金融领域中基于Internet的私人借贷的唯一形式，已正式纳入国家合规监管行列，并具有巨大的发展机会。通过合规性考试的公司将取得长足的进步。在线贷款行业的监管要求非常严格，甚至是严格的。
首先，包括信息监督和披露系统在内的身份合规性，以实现透明的操作，及时准确地披露在线贷款公司，在线业务所需的信息，需要获得相关的电信增值营业执照等。 ;
第二，业务合规，重点是完成银行存托并上线，分散的少量在线投标和相应的投标截止日期；
第三，在线贷款平台必须具有良好的风险控制和合规性，才能针对贷款主体具有足够的风险识别能力和不良处置能力，以保护投资者的核心权益。
2016年8月24日，中国银行业监督管理委员会等部门正式发布了《网上贷款信息中介机构业务活动管理暂行办法》，建立了网上贷款行业的监管体系和业务规则，明确网上贷款行业的发展方向。行业的规范发展和持续审慎监管提供了制度基础。
《办法》发布后，根据网上贷款行业“ 1 + 3”（一法三制）的体制框架设计，银监会和有关部门分别发布了《互联网贷款信息中介机构记录”（2016年底和2017年初）“注册管理指南”和“在线贷款基金托管业务指南”。随后，2017年8月，银监会发布了《互联网借阅信息中介机构经营活动信息披露指南》。
发布的“信息披露指南”标志着在线借贷行业“ 1 + 3”机构框架的基本建设完成，并初步形成了一个相对完整的机构政策体系，进一步明确了规则针对在线借贷行业，有效地防范在线借贷风险。，保护消费者权益，加快行业合规流程，实现在线贷款机构优胜劣汰，真正实现法规合规和行业规范。
结果，在线借贷行业的“ 1 + 3”制度框架已经基本建立，并且初步形成了较为完整的制度政策体系，这意味着互联网金融的发展将迎来一个新的机遇。新阶段。
在线贷款行业正在赶上一个世纪以来的发展机遇，而这对于投资和个人发展而言是罕见的。选择合规平台，共同成长，并共同发展。法规的成熟，国家的支持以及用户的大量增长已经向行业发出了明确的信号。金融业的整体需求非常大，行业定位很高，互联网金融具有广阔的前景。
1融资租赁的四个功能
{1}融资功能：融资租赁主要是为了筹集资金，目的是解决企业资金不足的问题。需要购买设备的企业只需支付少量资金即可使用所需的设备进行生产，这相当于为企业提供了中长期贷款。
2）促销功能：融资租赁可用于以“租赁寄售”的形式向生产公司提供金融服务。首先，它可以避免生产企业库存过多，从而阻碍流通，有利于加快社会资金总额的周转，提高国民整体效率。其次，可以扩大产品销售，增强产品在国内外市场的竞争力。
3）投资功能：租赁业务也是一种投资行为。租赁公司有权选择租赁项目，并可以选择风险较低，收益较高和国家产业倾斜的一些项目来提供财务支持。同时，一些闲置资金和闲置设备的企业也可以通过融资租赁增加资产。融资租赁作为一种投资手段，使资金既专用又提高了企业的资产质量，使中小型企业实现了技术装备的升级。
4）资产管理功能：融资租赁将资本流动与实物流动联系起来。由于租赁财产的所有权属于租赁公司，因此租赁公司有责任管理和监督租赁资产并控制资产流向。随着融资租赁业务的不断发展，设备制造商还可以用来为设备租户提供特殊服务，例如维修，保养和产品升级，以便他们可以经常使用先进的设备，从而降低了使用成本和降低风险。设备过时。，特别是价格高，技术力量强，无形损失快或利用率低的设备，具有很大的优势。
由于上述四个功能，金融租赁紧密结合了工业，贸易和金融，沟通了这三个市场，并指导了资本的有序流动。它不仅有助于企业以较少的投资迅速获得使用设备的权利，而且还为银行和其他资金提供了安全的借贷渠道。
2融资租赁的主要优势
1）改善公司流动性并改善财务状况
对于租赁公司而言，与其他融资方式相比，金融租赁具有一些独特的特征。
首先，承租人可以达到分期付款的目的。对于企业而言，保持高流动性是财务管理追求的重要目标之一。并非每个企业都能拥有足够的现金和流动资产，其融资能力也受到许多因素的限制。这种提高公司流动性的方法将受到很多公司的欢迎。由于分期付款的特点，融资租赁可以在不占用过多资金的情况下解决公司的投资需求并提高其流动性。更好的融资方式。
其次，承租人可以获得税收优惠，这是许多公司采用此工具的重要原因。在某些国家/地区，税收优惠专门用于融资租赁，以鼓励投资。在某些国家，在融资租赁的初期，针对特定投资领域采取了减税政策。承租人可以直接或通过融资租赁在特定区域共享出租人的租赁投资。收到投资税减免。
第三，承租人可以使用融资租赁来改善其财务状况。现代租赁的特点是创新，针对具有不同需求和偏好的投资者已经创建了多种租赁方法。回租是重要的方式之一。承租人将现有资产出售给出租人，然后出租人将资产出租给资产出售公司。这样，承租人仅支付当前租金，但获得资产出售产生的现金流量改善了当前的现金状况。另外，许多公司利用经营租赁来实现表外融资，不仅达到了投资目的，而且改善了表内财务状况。
因此，公司在设计其资本结构并选择融资工具时，通常会根据资产和负债的情况，财务杠杆的使用以及融资租赁的风险进行选择。融资租赁工具为公司融资提供了更好的选择在决策中，现金流量不足，财务风险较高的新兴企业和中小型企业往往采用融资租赁的方式。（{}} 2）优化资产结构并降低金融资产风险
一方面，融资租赁的目的很明确，这减少了出租人的信息不对称性，从而降低了风险。与银行贷款相比，资金的使用是通过融资租赁来确定的，经过彻底的项目评估，出租人始终参与设备购置，安装和使用的全过程，可以极大地掌握承租人的更多业务信息。减少出租人的风险。同时，出租人还可以随时使用所有权来监视使用租赁设备的企业的运营。即使存在风险，融资租赁中租赁资产的所有权也不属于承租人。在这种情况下，通过出售可以部分收回投资，减少了出租人的损失，大大降低了投资风险，从而吸引了大量的金融机构进入这一行业。
另一方面，与一般企业相比，金融租赁公司具有更大的规模，更好的信用水平和更好的风险管理系统。与直接向一般企业直接融资相比，银行更愿意为这些金融租赁公司融资。融资在一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3）加强产品推广并提高企业竞争力
供应商使用融资租赁来促销其产品，以促进应收款的收取。与分期付款和买方信贷等其他促销方式相比，以融资租赁方式出售的货物由于所有权和固定使用权的不转移而具有较小的风险，因此未来现金流量得到了更大的保证，其分期付款和税收政策得到了保障。更有利于吸引普通消费者以实现销售诸如制造商的设备之类的商品，是企业特别是设备制造企业实现促销的有利选择。
目前，随着市场上购买者对提供额外金融服务的产品或服务的需求日益增加，制造商开始投资建立金融服务公司，以向客户提供全面的服务。
”
当中小企业使用P2P模式进行融资时，它们必须在P2P中发挥积极作用。一方面，他们需要加强对行业的监管，引导行业的健康发展。另一方面，中小企业应优先引入第三方担保机构。企业和平台应努力合理，充分地披露借款人信息。
随着互联网金融的发展，近年来，P2P借贷模式已经依赖于网络平台。它的直接，高效，便捷和相对较低的进入门槛，使其成为减轻中小企业融资困难的新途径。
但是，中小型企业在使用P2P模型进行融资时也面临融资成本较高和行业严重混乱等问题。因此，要发挥P2P的积极作用，一方面要加强对行业的监管，指导行业的健康发展；另一方面，要发挥P2P的积极作用。另一方面，中小企业应优先选择引入第三方担保机构的平台。企业和平台应致力于合理化借款人信息全面披露。
1
P2P的内涵和发展状况
P2P借贷是一种基于特定信息中介（可以是某个网络平台或自然人或机构）的融资方法，其特点是在同peer之间直接借入资金。（本文讨论的P2P贷款主要是基于Internet的贷款模型。）
在P2P平台上的资金流中，通常首先将投资者的资金（本金）转移到平台，然后将平台转移到借款人。借款人转移资金（按照约定的还款期限和方式支付本金和利息）。）转移到平台后，平台将从平台中扣除某些服务费和管理费，并将其转移给投资者。
在贷款过程中，P2P平台仅扮演匹配资金供求的角色，并公开借款所需的信息。它不收集资金也不干扰运营。与银行贷款不同，P2P贷款模式是直接融资渠道。世界上第一个P2P借贷平台“ Zopa”于2005年在英国成立。
在接下来的几年中，美国的Prosper and Lending Club平台上线了。2007年8月，拍拍贷正式成立，是中国第一个基于Internet的P2P平台。
互联网金融的发展导致了许多P2P网络平台的出现。但是，在过去的两年中，越来越多的平台遇到了运营困难甚至关闭。在中国，仅2015年一个封闭和问题平台的数量就达到895个，是2011年至2014年总数366个的两倍多。
大量平台运营困难的现象主要是由于P2P借贷行业竞争加剧。为了吸引更多用户，许多P2P平台放弃了直接点对点借贷的原则，建立了资金池，并使用了平台上收集的资金通过新募集的资金弥补呆账或弥补平台的收入；但是一旦借贷在某个阶段失败，该平台的资金链就可能断裂，从而使该平台无法继续运营。
中小企业在国民经济中发挥着重要作用。图为近五年来，辽宁省康平县积极鼓励中小企业发展，涌现出一批以生物技术产业和纺织产业为代表的中小企业。这些企业雇用了当地的剩余劳动力，这已成为该地区吸引就业和促进产业集聚的重要平台。目前，已经解决了近千人的就业问题。
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使用P2P融资的中小企业分析
随着中国P2P贷款模式的发展，越来越多的中小企业选择在P2P平台上融资。2013年，人人贷平台3.2万名借款人，共发放贷款3.3万笔，总额15.7亿元。在这33,000名借款人中，有11,000名是中小企业所有者，占借款人总数的34％。中小企业从人人贷平台获得贷款6.5亿元，占当年平台交易总额的42％。
Papa贷款平台上也有大量SME借款人。16,000名中小企业所有者获得了拍卖贷款，占借款人总数的41％；中小企业贷款总额达到7亿元，占平台交易总额的67％。P2P借贷作为一种新的融资方式，是中小企业缓解融资困难的一种新方式。
（I）利用P2P融资的中国中小企业的优势
1.相对较低的进入壁垒，为中小企业融资提供了新渠道
P2P平台的借入门槛相对较低。以易贷网为例，只要中小企业具有正常的经营业务实体，它就可以提供反映经营状况的有效身份证明和银行业务，并可以申请经营贷款。如果可以提供其他房地产或车辆的证据，则贷款利率也可能会大大降低。
相反，除了银行的公司信用贷款外，除了提供营业执照，组织机构代码证明书之外，银行还必须拥有资产或其他财务资源，营业场所证明书以及买卖合同，采购订单，各种发票和其他信息。需要更多信息，并且申请门槛高于P2P贷款。
2.融资效率高，更容易满足中小企业的融资需求
由于在P2P平台上没有繁琐的贷款申请程序，因此贷款的审查相对较快，尤其是对于采用在线审查和评估模型批准的平台，可以在一天之内完成。
（II）在中国使用P2P融资的中小企业存在的问题和风险
1.高融资成本
使用P2P进行融资的成本主要包括两个方面：借款利率和平台服务费。P2P平台上的
利率高于公司银行借款的利率。根据中国中小企业金融服务发展报告（2014年）中的调查数据，大多数P2P平台的贷款利率在15％至25％之间。
根据互联网贷款公司的数据，2016年全国P2P平台的年综合利率约为13.63％，其中旧P2P平台的年综合利率为20.15％。年度综合利率分别高达35.92％和32.57％。
除了贷款利率外，P2P平台还根据企业贷款的一定百分比收取平台服务费。一般来说，借款人每月需要支付的服务费占贷款总额的0.3％至0.5％。
P2P借贷成本高的主要原因是平台上的信息不对称问题。各种P2P平台关于借款人的信息有限，并且投资者无法获得足够的信息来找到优质的借款人。
因此，平台上投资方与融资方之间的信息不对称使投资者面临更大的风险。投资者将要求更高的回报以弥补自身融资的高风险，而中小企业将面临更高的借贷利率。
此外，P2P平台为减轻信息不对称而采取的一系列措施也将增加平台的运营成本，因此该平台将向借款人收取更高的平台服务和管理成本。这使得中小企业在使用P2P融资时面临更高的融资成本。
2014年《每日经济新闻》的一项特别调查显示，在大量P2P平台上，借款人的实际贷款成本超过30％，其中更高的甚至超过40％。
2.影响中小企业的合理节税
3.中小企业面临法律风险
一旦中小企业在融资时借入黑钱，它们将成为为罪犯洗钱的“帮凶”。同时，一旦执法机构发现黑钱，将立即冻结，中小型企业将无法使用相应的资金。资金缺口甚至造成了企业倒闭的后果。
3
中国的中小企业P2P融资前景
中小企业在使用P2P融资方面仍然存在许多问题和风险。为了使中小企业利用这种新的融资渠道来改善当前的资金短缺状况，我们必须找到解决问题的办法，避免风险。未来，为了使中小企业更好地利用P2P贷款来缓解融资困难，我相信可以尝试以下改善措施。
（1）加强中小企业建设，选择引入第三方担保P2P担保贷款平台。
为了降低使用P2P的中小企业的融资成本，最重要的一点是降低投资者面临的风险，从而降低借贷利率。P2P平台引入了第三方机构的抵押抵押贷款模式，可以有效消除投资者对贷款的担忧，并且投资者将不需要过多的利息收入。因此，这样的平台应该成为中小企业P2P融资的首选。
以介绍第三方担保机构的平台为例。该平台的操作模式是针对性更强的P2P借贷（也称为P2B），它是个人对企业的借贷平台。
由于平台和第三方担保机构要求借款人提供全值抵押品作为反担保担保措施，因此该公司还提供了价值608万元的净水器存货和四套住房抵押贷款。
另一家主要从事电视节目制作和运营，策划文化艺术交流活动及其他业务的中型公司也因该平台于2016年获得了第一笔贷款100万元，原因是流动性紧张。借款期限为12个月，利率为12％。2015年公司主营业务收入6057万元，提供了三笔抵押物作为反担保措施。
以上公司的借贷利率低于2016年全国P2P借贷利率13.63％，这表明选择引入第三方担保的P2P平台可以在一定程度上降低SME P2P借贷成本。 。