开票时无需计提所得税费用。已缴纳的企业所得税是预付的,所得税费用于年末计提。
没有业务开具发票违反了规定。现在已开具发票,有必要从营业收入中计算公司所得税。
1.如果是房屋维修且金额较小,则可以直接计入当期费用,并在扣除所得税前扣除。
2.如果是固定资产业务,例如新建的房地产,则必须将其包括在建工程中,然后在项目完成后转换为固定资产。然后可以通过计提折旧在所得税前扣除。