国内经济形势日趋严峻，国际贸易战日趋激烈，公司正在寻找减轻负担的方法。由于高昂的劳动力成本和社会保障税，大多数公司正在减少人员配置。社会保障费减免和基数调整，社会保障“全网覆盖，全覆盖”的遵守趋势是不可逆转的，公司习惯于“高工资低社会保障，无社会保障工资，无工资社会保障，更多公司支付工资”其他方式所有的流失以及追回，利息，罚款和滞纳金成为企业负担不起的负担！
过去，“员工的工资是虚假支付的，工资是现金支付的，有大量的无票收入和支出，其他应收款虚假地很高，老板的私人帐户掩盖了公司的收入，包括内部和外部帐户集，购买或虚假的增值税发票”逃税将面临巨大的法律风险。
就目前的国内形势而言，合规运营，降低人工成本和提高管理效率不仅影响我们每个人，而且还影响每个企业的税费成本！在这个加速淘汰企业的时代，国内企业家在面临困难和挑战时正在考虑如何在合规的情况下降低成本。
为了帮助企业家和金融工作者更好地理解减税新政策，找到企业利润的解决方案和有效的解决方案，今天我向您推荐邱庆坚先生的老板的财富安全体系
“新税制下的老板财富”有效地解决了老板不了解财务和税收的问题。它专门针对公司老板或股东成员，帮助老板建立财务管理能力，并使用财务手段来节省税款和避免税款，控制成本，增加利润，降低风险，从而确保财富的安全和持续增长。盈利能力。
主要如下：
1.控制最新的国家政策
2.解决企业的历史问题（（））3.开源，节流，节税
征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常是行不通的。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目使老板睡得香甜，吃得饱饱。选择哪种方式非常明显。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
节税项目是指企业生命周期和企业为实现大量节税而实施的业务流程闭环的两个基石。科学地选择公司的组织形式和控制方式，区域布局合理。系统化生产资源和生产能力工程，整合和重新设计企业业务流程是三大手段。
而且传统的税收筹划最多只关注本地与金融相关的整个业务流程。节省的税款是有限的。节税项目站在公司战略的高度，并关注公司的整个流程周期。节省的税款可观。可以比喻为：实施税收筹划时，您使用显微镜，而在实施节税项目时，您则使用望远镜，然后使用显微镜。
具体来说，节税项目和税收筹划有以下差异：（{}} 1，不同的高度
节税项目是一系列从公司战略的角度出发的全球实施方案，从公司地理布局，治理结构，股权结构，生命周期和业务流程等方面开始。起点是减轻税收负担。规划行为。
税收筹划是从公司物流和资本流动等方面出发，在公司财务管理一级进行的部分计划工作，并在减轻税收负担方面寻求突破。
的全局性和局部性是相对的。与避税相比，税收筹划是全面的，但与节税项目相比，税收筹划是部分行为。
2.起点不同
节税项目的出发点是最大限度地提高企业收益。减轻税收负担只是切入点。当税收负担与企业的最大利益冲突时，节税项目将选择行为。
税收筹划的重点是减轻税收负担。这个起点可能与企业的整体运营相冲突。有时减轻了税收负担，但可操作性很低，甚至与企业利润最大化背道而驰。放松一下
例如，从运营角度来看，企业应在原材料区域建立生产基地。如果从税收的角度来看原料区域的税收负担很高，那么，狭窄的税收筹划专家将建议较低的税收负担。显然，这种计划没有任何价值。（{}} 3.不同的方法
进度工程的方法是在掌握企业的生命周期和业务运作过程的基础上，科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理分配区域内的生产资源和产能。 ，并整合和重建业务运营流程。
这些方法属于业务运营和管理级别，属于管理方法。税收筹划方法源于财务管理，具有自然的局限性。
4，不同的责任部门
节税项目和税收筹划以财务部门为中心，但负责部门却有所不同。
负责税收筹划的部门是财务部门，因为筹划方法，信息，资源和权力都集中在财务部门，应该理所当然。
但是，由于跨部门，跨系统甚至是多个关联企业，仅靠财务部门的实施是行不通的。它需要多个部门的合作以及多种资源和人才的整合。高级别的行政权力。
因此，除财务部门外，负责这项工作的部门还包括主要业务部门，例如采购部门，生产部门和销售部门。
5.对实施者的不同管理级别要求
税收筹划，因为涉及的部门较少，而且涉及的范围相对狭窄，通常财务部门的经理可以完成任务。
节税项目涉及多个部门，涉及面很广。财务部门的经理很难在行政级别上调动相关资源和人才。这就需要更高的行政级别人员，例如副总经理。，总经理等
增值税改革后，建筑业一般纳税人的企业增值税名义税率为10％，实际税率为9.05％。与增值税改革前的3％营业税率相比，该税率大幅提高。尽管可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，出租的动产和不动产，但建筑企业中人工成本的比例较高，一般为20％-30如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。
不断进行的业务改革可能会增加建筑公司的增值税负担
改革后，可以从进项税额中扣除建筑业的建筑设备，材料和建筑成本，但不能从进项税额中扣除建筑公司的人工成本。占总成本的比例相对较高，一般在20％-30％左右。无法从进项税中扣除的这部分劳动成本可能会增加建筑业的整体增值税负担。
建筑企业，尤其是小型建筑企业，有大量零星购买。预算不是特定的，供应商的选择也不是标准化的。结果，大量零星购买的建筑企业无法获得正式的可扣减增值税发票。建筑公司零星采购在总工程成本中所占的比例越高，无法扣减的进项税额就越大，增值税负担也就越大。
增值税改革后，可以从进项税额中扣除建设公司购入的房地产或工程设备作为固定资产的房地产，但在增值税改革之前，建筑公司可能已经购买了必要的房地产。对于房地产，工程设备和其他耐用机械，在业务改革增加后不能抵扣这些房地产，机械设备的进项税，短期内，建筑企业可抵扣的进项税将很小。此外，不能从进项税中扣除建设企业在进行业务改革前存放的工程材料，这会增加企业的税收负担。
营业税改革开放了增值税抵扣链。由于建筑行业的特殊性质，建筑企业无法获得部分采购成本的增值税专用发票。中小型建筑企业的供应商大多是小规模的纳税人，甚至大量的供应商都是个体户和个人。对于这些供应商，他们不能提供特殊的增值税发票，也不能开具自己特殊发票的3％。这导致建筑公司要么根本没有进项税抵免，要么只能扣除进项税抵免的3％，可抵扣进项税收入的范围进一步缩小，增值税负担增加。
改革之后，中国的税收环境变得越来越健全。许多公司已经意识到税收筹划的重要性。但是，大多数公司仍未意识到改革前后增值税负担对企业的影响。没有对税收筹划给予足够的重视。在许多情况下，企业主使用逃税和逃税措施来节省税款，这增加了企业的税收风险，并使企业的财务会计不能准确反映实际业务。也有一些公司对税收筹划有单方面的了解，只关注明显的税收影响因素，并追求直接减轻税收负担的目标，而从长远来看必须忽略税收筹划以最大化公司税收储蓄。
建筑企业税收筹划的总体思路
各个建筑企业的条件不相同，建筑企业的每个建筑项目的内容和具体实施也不同。施工企业应根据自身情况和各项目情况制定合理的税收筹划方案。。对于整个建筑行业，可以根据以下思路进行总体税收计划。
1.选择一般纳税人或小额纳税人经过
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：
小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％
一般纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税
应付增值税的差额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
企业应针对每个特定项目全面衡量建筑业的成本。适用于建筑业的10％增值税率，适用于有形动产租赁和其他现代服务业的16％增值税率的比例适用的增值税率为6％，占人工成本的比例。综合测算，如果进项税额小，年应税销售额达到500万元，则应选择成为小规模纳税人。
2，是否将不同业务的会计分开
建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在建设项目合同中，建筑业按10％的税率缴纳增值税，按16％的税率缴纳动产租赁，按16％的税率缴纳材料费，并根据计算并支付6％的增值税。项目所涉及的不同业务直接影响建筑企业的税收负担。与上游企业签订合同时，最好将设计部分与较低的税率分开，并为动产租赁和材料采购考虑较高的税率。其中，将以10％的建筑服务税率开具增值税专用发票。
在采购过程中，应与材料分开签署更高税率的动产租赁合同，以增加可抵扣的进项税百分比。
3.考虑减少劳动力成本还是采用外包
人工成本在建筑业中所占比例很大，无法抵扣进项税。建筑企业应考虑是否降低企业自身的人工成本，例如是否可以通过设备租赁来租赁建筑设备的运营。操作员应配备另一方，例如，购买电缆时是否可以在电缆购买合同中包括电缆敷设。降低建筑企业自身的人工成本可以增加建筑企业可抵扣的进项税额。
此外，对于低技术职位，您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。增值税改革后，劳务外包和劳务派遣可以开具增值税专用发票来抵扣进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10％和6％，可以有效解决因劳务成本不可抵扣进项税造成的税负增加情况。
4.选择和管理供应商
一般纳税人建筑公司在选择供应商时应选择一般纳税人，并尽量避免从小规模纳税人或个人那里购买。只有这样，才能真正放开并完全扣除扣除环节，以减轻税收负担。总体下降。在项目预算编制过程中，应指定预算以避免零星购买，并且可以有效控制可从进项税中扣除的材料。
总之，建筑业的税收筹划不能脱离特定企业的具体情况，也不能脱离特定工程项目的具体实施。建筑企业应当在规范企业管理水平的前提下，根据自身情况，对企业的整体税收进行总体规划，同时针对具体工程项目对单个工程项目制定具体的税收规划。以及具体的实施条件。