项目完工结转企业所得税计算-项目完工后来票企业所得税

提问时间：2020-05-04 06:35

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admin 2020-05-04 06:35

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工程发票开了以后计提企业所得税的分录

开票时无需计提所得税费用。已缴纳的企业所得税是预付的，所得税费用于年末计提。

工程预收款已开发票，但业务未发生，企业所得税怎么算

没有业务开具发票违反了规定。现在已开具发票，有必要从营业收入中计算公司所得税。

地税的工程类发票如何冲减企业所得税？

计算企业所得税哪些项目可以在以后年度结转扣除或抵免

近日，财政部税务总局关于深化增值税改革政策的公告（财政部税务总局公告2019年第39号，以下简称“ 39号公告”）增值税改革具体政策措施。其中，最令人心动的亮点之一是允许生产和生活服务业的纳税人将当期应交税额减去可抵扣进项税额的10％，这是一项额外的扣除政策。但是，您知道十个细节吗？让我们一起学习。

首先，请注意政策实施期

是从2019年4月1日到2021年12月31日

其次，注意确认条件

生产和生活服务业的纳税人是指

提供邮政服务，电信服务，现代服务，生活服务（以下简称四项服务）拥有

销售收入的纳税人占总销售的50％以上

第三，区分不同的建立时间

在2018年4月至2019年3月的2019年3月31日之前确定的纳税人销售额（如果营业期少于12个月，则以实际营业期为准）符合上述要求减免税政策自2019年4月1日起适用。纳税人于2019年4月1日之后成立，且自成立之日起3个月内的销售额均满足上述要求。信用扣除策略4是确定信用扣除策略的应用之后的确认的连续性

本年度无任何调整，无论其是否适用于接下来的年份

根据上一年的销售额计算

第五是准确计算基数

根据目前进项税减免的10％

不能从销项税中扣除的进项税部分

不能用作应计基础

已根据规定将已计提和扣减的进项税额转出

应相应调整进项税额，以减少额外的抵免额

需要区分六个点

扣除前的应纳税额为零

扣除前的应税金额大于零且大于当期的可扣除加税额

扣除前的应纳税额大于零且小于或等于当期可扣除额加扣除额