如果您需要支付企业所得税，则可以使用预付的2％企业所得税文件作为抵销。
原问题仍为“营业外收入115万元”，否则无答案
计算流程：应税收入= 8500-4300-760-645 + 35-23 + 115-78-56 = 2788
如果施工企业只有跨地区项目部门，则项目部门应向项目所在地的主管税务机关现场预付款。总公司扣除项目部预缴的企业所得税后，按照“集体清算”的原则支付余额。付款方式为：
总公司应按项目实际营业收入的0.2％，按月或按季度将公司所得税预分配到项目所在地，项目部门应预缴当地主管税务权威。税率是预征企业所得税，这部分税额将减少总公司所在地的实际预付税。
是批准用于企业所得税征收的企业所得税征收率的2.5％。批准企业征收的应纳企业所得税=总收入*认可所得税率*适用税率25％，即：应纳税企业所得税=收入总额*征收率
征收率=批准的收入率* 25％的适用税率。建筑和安装公司的批准收入率通常确定为10％。因此，应缴企业所得税=总收入* 10％* 25％=总收入* 2.5％
扩展数据
企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。如果年应税收入是30,000-100,000，则税率为27％。如果应税收入少于30,000，则税率为18％;经济特区和高新技术开发区高新技术企业的税率为15％。
外商投资企业的所得税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。