我公司一直直接直接计提20％的所得税，而5％的减免未反映在帐户中。供参考，请采用它。
月收入3万元，季度收入不足9万元。税款是按税率计算的，直接转到营业外收入帐户。它不在应纳税帐户的过渡中。借款：银行存款；贷款：主营业务收入，营业外收入。