将于6月底累计：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
借：今年的利润
贷款：所得税
下个月交税后，
借款：应纳税企业所得税（已付税款）
贷款：银行存款
该税项应在季度末后的15天内宣布和支付，并在年末后的4个月内进行结算。
在计算第二季度的“应付税款”时，第一季度支付的税款被视为上一时期支付的税款，并根据扣除后的余额（即实际税款）支付当期应付，依此类推，在第三和第四季度。
应付税款-已付税款=当期实际应付税款
在申报日填写公司税号的名称，收入为零，费用为零，利润为零，所得税为零。
税收报告模型
1. DORMANT A / C（不活动的业务，也称为0声明）必须同时满足以下条件：
1.没有购买任何财产或资产；
2.没有银行出入记录（银行月结单）；
3.不经营任何业务。
第二，开立帐户后的直接纳税申报适用于无限制运营的公司；
第三，税款只能在进行会计和审计后提交，适用于经营有限公司。
零税率：
如果该公司在一个会计年度内没有营业，则该公司可以向政府申请豁免该年的会计，审计和纳税，并直接进行零税申报。香港特别行政区政府要求公司每年申报一次。收到税务局发出的利得税报税表后，必须在截止日期前完成并退还。所需时间是从收到利得税报税表到提交，可以在一周内准备。
零税申报流程：
收到了香港税务局的利得税表格→股东确认书和签字→退税费的交付→到税务局办理纳税申报事宜→处理后，返回给客户。
处理时间：
一般来说，新公司会在18个月内从香港税务局收到利得税表格。零申报必须在收到税表后的一个月内完成，并连同填妥的利税表一起去税务局报税而已。
1.应缴税款主要是营业税和非居民企业所得税。
这是香港公司在大陆获得的应税收入，您的公司有义务代扣代缴。
前往国家和地方税务机关分别申报。营业税应按照服务业税项的规定，按5％的税率计税。非居民企业所得税应向国家税务局报告，税率为10％。基数是收入的全额。
2.如果金额超过30,000美元，国家和地方税务机关还必须分别签发支付证书，以支付服务贸易费用。
3.付款后，您的公司应从香港公司获取发票或类似证据作为税前缴纳公司所得税的基础。
4.有关具体程序，请咨询当地税务机关。
PS：
1.尽管大陆和香港是一个国家，但它们有不同的税收制度。香港拥有独立的税收制度，因此中国内地和香港已签署税收安排（因为香港属于中国，因此签署的税收安排称为税收安排）。，中国和其他国家/地区签订的协议），如果您想享受税收安排，那就是证明他在香港缴纳了企业所得税，而不是在内地缴纳，让他拿香港居民税收证明书来等待，您不必付款，否则，香港公司仍需缴纳非居民公司所得税。您仍然必须承担预提义务。
2.此税由一家香港公司支付，与您无关。您应该扣除他应支付的金额，然后您将告诉他这是税务局。
个人意见仅供参考