所得税季度报告收入基于主营业务收入,未缴增值税部分转为营业外收入。
在季度纳税申报表中,在“小型微型企业免税销售”中填写收入金额,在“小型微型企业免税销售”中填写收入的X3%。
国家规定,月度,季度销售额不超过3万元,免税额不超过9万元,全年不超过36万元的,全年不超过9万元。
小规模纳税人的季度销售额超过9万,本季度不能减少或免征增值税。企业所得税通常是上报的,收入是基于实际收入,成本是基于实际成本。总利润按实际填写。今年的累计利润不超过100万,也减半。