对于老板来说，税收负担是不可避免的话题。
其中有两种最重要的税：增值税和公司所得税。
实际上，增值税是一种超值税，即由消费者（买方）支付的税。通常，个人消费者将计算含税价格，而公司客户只能计算不含税的价格。除非公司从事零售业，否则增值税可以向下游转移（最终由消费者承担）。
但是公司所得税是不同的，不能转让。此外，老板承担的企业所得税很高，不是25％，而是40％。如果公司实现利润1000万，则需要缴纳250万企业所得税；剩余的750万将归老板所有，老板还将支付20％（150万）个人所得税。
以前，许多公司以不合规的方式避免税收。现在不一样了。借助“金税三相系统”，人工智能技术可用于检查税款。
同时，税务部门的税收系统也使用区块链技术。区块链技术不可变性的最大特点使企业老板害怕逃税。
公司应该怎么做？
实际上，只要公司依法节省税款，就可以将其税负降至最低。实际上，该国有许多企业所得税的税收优惠政策，但老板们并不了解：
（1）小额和小额利润政策可以将企业所得税从25％降低到5％；
（2）研究与开发费用的额外扣除政策可免征公司所得税的100％；
（3）申请高科技政策可以将企业所得税从25％降低到15％
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当然，减税的前提是完全合法的。安全是节税的第一原则。节税专家建议大家，例如去所谓的“减税”组织一家独资公司，以“经批准的收税”“避税”，除非您非常精通税法，并且有能力在剑刃上跳舞。
请记住。
在中国，2008年前的企业所得税税率为33％，随后降低为25％。
这只是名义上的企业所得税率。实际上，大多数企业是小型和微型企业，企业所得税税率为20％。
对于小型和微型企业，应缴纳的年度所得税少于60,000元，实际税率为10％。附带所得税率为20％。因此，中国企业的平均所得税率低于名义25％的税率。
公司所得税的合理避税点通常是在确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠措施方面。
可以分为以下几点：
（1）合理增加“成本，支出和损失”，并利用各种支出和支出项目来最大化成本，支出和损失，减少净收入并减少所得税。（注意：虚假发票会增加虚假增加成本的风险。可以咨询特定的法律和合规操作方法）
（2）增加“利息，工资和捐款”并缩小税基。由于新的公司所得税明确规定了允许扣除的项目和标准，因此在这方面的节税必须非常重视！
（3）企业的性质是节税的，在税收负担较小的地方注册新公司或分支机构，并转移利润。
（4）以优惠的税收政策在公园定居，以节省税收。
例如，在续订，西安和湖北等地，都有批准的税收收集和相关的优惠税收政策。例如，在某些地方，一百万张发票的金额仅需要缴纳30,000多种税款，就可以很好地解决高税收的问题。
（5）提高耗材的单价
以实际价格执行物料会计的企业可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和先进先出法来计算实际成本他们发行的材料。更改物料定价方法会合理地增加物料成本。
（6）高转换成本
高转换成本的避税是指两种情况：一种是高转换成本的成品成本；另一种是高转换成本的成品成本。另一个是高转化率的产品销售成本。
（7）业务拆分
根据产品开发策略，业务被拆分。许多公司有多个业务。一些企业可以分为独立的会计公司。它们不仅可以减轻税收负担，还可以专注于其核心产品并改善市场竞争力。
1.企业所得税的结算和结算：
纳税人应在纳税年度结束后的指定期限内，按照税收法律，法规，规章和其他有关企业所得税的规定，自行计算年度应纳税所得额和应纳税所得额，并每月或每季度预付款确定当年应缴纳或返还的所得税额，填写年度公司所得税申报表，与主管税务机关完成年度公司所得税申报表，提供税务机关要求的相关信息，并结算年度公司所得税行为。
2.什么时候征收企业所得税结算呢？
《中华人民共和国企业所得税法》第54条规定，企业所得税按月或按季度预缴。企业应于当月或季度结束后的十五日内，向税务机关提交预缴企业所得税申报表和预缴税款。企业应自年底起五个月内，向税务机关提交年度企业所得税申报表，计算并结清，并结清应纳税额。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附加财务会计报告和其他有关材料。
3.利润：
利润=来自主营业务的收入-主营业务的成本-主营业务的税金和附加费+其他业务收入-其他业务费用-营业费用-管理费用-财务费用+投资收入+营业外收入-非营业费用。应税收入=利润+税收调整增加额-税收调整减少额。
4.公司所得税的合理避税方法：
所谓的避税，是指为了获得更大的利润和减少税收负担，公司在具有优惠税收政策的地方进行注册，并享受避免税收的地方政策。以下是重庆潜江区的税收优惠政策提供政策说明。
重庆市钱江区的税收优惠政策：
1.增值税（税制改革）：将把当地税收总额的30％-50％用于财政支持激励措施。
2.企业所得税：将当地财政储备的30％-50％用于财政支持奖励。
3.个体企业/合伙企业（3.31％-5.93％的综合税负旨在解决个人税，股东红利，劳动报酬，投资股权红利等）。
4.可以申请适用的税收（0.5％-3.1％的综合所得税负担，通过税收筹划解决了公司成本问题）。一位大纳税人
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
国内企业的税种有三种：增值税，附加税和企业所得税。。相对而言，企业所得税的避税空间比增值税大得多。避免企业所得税的重点通常在于确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠。以下是一些合理的企业所得税逃税方法。（1）增加企业成本实施实际价格会计资料的企业。发放物料时，会计系统规定可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法来计算物料。材料的实际成本。一旦确定了物料的定价方法，就不能随意更改它。但是，公司可以通过更改物料定价方法来增加物料消耗成本，增加物料发生成本，或者不按照指定的定价方法来计算物料发生成本，增加物料的单价并增加物料成本，从而将减少当前的利润。为了合理地避免企业所得税。按计划价格计算物料成本的企业，必须按照会计制度的规定，通过“物料成本差异”的分配和结转来计算物料的计划成本，以计算实际成本。企业在计算物料成本时，可以将物料成本差异科目作为公司调节利润的“调节阀”，并对差异金额和差异率进行调整。这将增加生产成本，挤压利润，并减少该期间的应付所得税。
（2）更改员工福利的分配方式，而无需支付补贴和双粮。中国企业福利制度的特点是人道的。每个所谓的假期费都在假期期间发放。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
（3）使用“分开用餐”的方法来使业务多样化。以一家公司的名义进行的业务分为2-3家公司。这会增加成本摊销并减少公司收入：例如如果您使一家公司的年利润为300,000，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为3个公司，则每个公司的年利润为99,000。那么这三个有所得税的公司总共有80,000，但实际上是因为随着成本渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提高，节省的税款将超过20,000。
（4）采用“从高税区到低税区”的方法。所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。如果公司在税收优化区域中注册，则该区域的最高限额为70％。回扣。主公司将其部分业务转移给园区内的企业，因此享受国家的优惠政策。按照以下方式解决公司结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。由于所得税是对企业收入的税，即净所得税，直接关系到各种企业的经济利益，因此企业必须寻求各种方法来减轻自身利润的税负。
中国有限责任公司是指根据《中华人民共和国公司登记条例》进行的注册。它是由少于50名股东出资建立的，每位股东根据其认缴股本的金额对公司承担有限责任。公司的法人对所有资产的公司债务负全部责任的经济组织。
以下3种税收筹划方法可为企业进一步节省税收：
1
企业和个人捐赠计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前不进行税收分析，则可能导致公司承担额外的税收负担，并将公司捐赠与个人捐赠合并。结果，企业还可以在承担社会责任的同时节省税收。
如果一家有限责任公司的董事长计划在2011年5月以该公司的名义通过慈善协会向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为2800万元，而董事长获得280的奖金预计2011年实现利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的40万元捐赠支出很可能不会允许税前扣除和额外的10万元人民币企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据个人所得税法的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法设定了公益捐赠的扣除比例，所以许多公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
2
业务运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私人公司的会计计算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭的购车，购房，并且不提交纳税申报表或使用公众资金以借款的名义。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
如果是一家五金加工公司有限责任公司的所有者，2010年12月以消费者的名义花了100万元从该公司购买房屋，税务机关在2011年5月25日的检查中发现了这一问题，该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
此外，为了防止某些公司股东以“借入”的名义，挪用公款供私人使用和逃税，税法规定个人投资者应从其投资企业借款（独资和合伙制除外） ）在纳税年度中，纳税年度结束后，如果既未归还也不用于企业生产经营，则其未偿还的借贷可被视为企业向个人投资者分配的股利，并按下列方式征收个人所得税：按照“利息，股息和股息收入”项目。
3
计划投资者股息和工资薪金
由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此，只要投资者的工资和薪水是合理的工资和薪金，就可以在税前扣除投资者的工资和薪金，并且投资者收到的股利应在以后-税。利润分配不能扣除税前。投资者可以在股息和工资收入之间进行选择，以合理地减轻所得税负担。
示例：贸易公司A是一家有限责任公司，通过为四位股东各投资100万元人民币而成立。四名股东已同意在年底不收取工资和支付股息。2010年，公司实现会计利润90万元，调整后应纳税所得额102万元，申报缴纳企业所得税25.5万元，税后利润64.5万元。公司按规定提取公积金和公益金9.68万元。。可分配利润为54.82万元。年底，四名股东决定分红40万元进行利润分配，每人分配股利10万元。四名股东共需缴纳个人所得税8万元。投资者实际上要缴纳企业所得税和个人所得税两种税，总税负为33.5万元。以下方法可用于税收筹划。
方案1：四位股东的月薪为3500元，该薪水无需缴纳个人所得税。年末每人派息5.8万元。四人分红共计46400元。最前沿的支出使公司所得税减少了42,000元，而投资者所得税负担为259,400元（25.5-4.2 + 4.64）。
进行税收筹划，预测公司的盈利能力，并根据公司的实际生产和经营情况制定全面的分配计划，合理确定股东的工资和股息水平，并在减轻税收负担的同时确保股东权益，是公司的正确选择。