增值税改革是一项结构性减税措施，是对非先导产业的隐性税收优惠。许多非试点地区的普通纳税人很难立即理解这种“隐性税收优惠”。设计独家税收计划的大型企业将不可避免地成为“企业对企业改革”的最大税收服务市场，并实施“企业对企业改革”的税收计划。让我们一起看看吧！
的增值税负担部分转移了。在税率方面，对于最初采用5％营业税率的服务企业，例如提供研发，设计和其他服务的企业，试点后的一般增值税税率为6％。同时，该政策保留了供公司选择的空间。例如，对于小规模纳税人，其应税劳务的年度增值税销售收入不超过财政部和国家税务总局规定的标准，应采用简单的税额计算方法对应税劳务的提供征税。税率为3％。一般纳税人企业在提供服务的过程中，可以从增值税中扣除购买原材料和试点服务，办公用品，水电，设备维护以及采购过程中发生的其他费用。因此，公司还需要根据自身情况运营公司并认真分析财务结构，合理地通过各种手段减轻税收负担。
在“企业对企业”流程中，由于会计方法的变化，公司需要衡量现有业务流程的税负变化。对于某些行业，由于缺少可抵扣的进项税，将产生税收负担。风险增加。为了预防风险，公司需要重新计划其业务模型。企业可以通过更改定价政策（例如将增值税负担转嫁给下游公司）来应对税收改革的影响。同时，如果下游公司也是一般增值税纳税人，由于可以扣除购买试点服务产生的进项增值税，因此实际采购成本也将减少，因此双方都可以从中受益。
合同决定业务流程，并且是税收风险的主要载体。税收审查和合同管理水平直接影响税收负担水平。根据合同内容，税收负担将有所不同。企业对企业改革之后，企业必须审查现有的商业合同并进行重新设计和计划。例如，合同中服务价格的确定，折扣方法的使用，含税价格和不含税价格之间的区别，标价外支出方法的选择以及结算方法的选择都可能影响企业的整体税收负担。再举一个例子，为描述某些商业活动的性质，享受较低税率的商业模式或可以享受合同中税收优惠政策的商业经营也将对企业的税收负担和商业利益产生影响。企业。
这是适用于所有人的合理合法的减税政策。只要公司在税收优惠政策下的低税区注册（注册，无需在实地工作），就有两种方法：
1.股份有限公司（一般纳税人）
根据当地财政收入的50％-70％征收增值税；企业所得税是根据地方财政收入的50-70％征收的。
2.独资经营或合伙经营（一般纳税人）
进行业务改革后，可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，租赁的动产和不动产，但建筑企业的人工成本占比较大。一般比例成本约为20％-30％。如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。以下植物租赁网络的编辑分析了改革后建筑企业的税收筹划。
一，业务改革的增加可能会增加建筑企业的增值税负担
改革后，可以从进项税额中扣除建筑业的建筑设备，材料和建筑成本，但不能从进项税额中扣除建筑公司的人工成本。占总成本的比例相对较高，一般在20％-30％左右。无法从进项税中扣除的这部分劳动成本可能会增加建筑业的整体增值税负担。
建筑企业，尤其是小型建筑企业，有大量零星购买。预算不是特定的，供应商的选择也不是标准化的。结果，大量零星购买的建筑企业无法获得正式的可扣减增值税发票。建筑公司零星采购在总工程成本中所占的比例越高，无法扣减的进项税额就越大，增值税负担也就越大。
增值税改革后，可以从进项税额中扣除建设公司购入的房地产或工程设备作为固定资产的房地产，但在增值税改革之前，建筑公司可能已经购买了必要的房地产。对于房地产，工程设备和其他耐用机械，在业务改革增加后不能抵扣这些房地产，机械设备的进项税，短期内，建筑企业可抵扣的进项税将很小。此外，不能从进项税中扣除建设企业在进行业务改革前存放的工程材料，这会增加企业的税收负担。
营业税改革开放了增值税抵扣链。由于建筑行业的特殊性质，建筑企业无法获得部分采购成本的增值税专用发票。中小型建筑企业的供应商大多是小规模的纳税人，甚至大量的供应商都是个体户和个人。对于这些供应商，他们不能提供特殊的增值税发票，也不能开具自己特殊发票的3％。这导致建筑公司要么根本没有进项税抵免，要么只能扣除进项税抵免的3％，可抵扣进项税收入的范围进一步缩小，增值税负担增加。
随着税制改革的增加，中国的税收环境变得越来越健全。许多公司已经意识到税收筹划的重要性，但大多数公司仍未意识到增值税改革前后税负对企业的影响没有对税收筹划给予足够的重视。在许多情况下，企业主使用逃税和逃税措施来节省税款，这增加了企业的税收风险，并使企业的财务会计不能准确反映实际业务。也有一些公司对税收筹划有单方面的了解，只关注明显的税收影响因素，追求直接减轻税收负担的目标，从长远来看却忽略了税收筹划，目的是最大化公司税收。储蓄。
其次，建筑企业税收筹划的总体思路
各个建筑企业的条件不相同，建筑企业的每个建筑项目的内容和具体实施也不同。施工企业应根据自身情况和各项目情况制定合理的税收筹划方案。。对于整个建筑行业，可以根据以下思路进行总体税收计划。
1.选择一般纳税人或小额纳税人经过
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：（{}}小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％（{}}普通纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税（{}}的应交增值税金额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
企业应针对每个特定项目全面衡量建筑业的成本。适用于建筑业的10％增值税率，适用于有形动产租赁和其他现代服务业的16％增值税率的比例适用的增值税率为6％，占人工成本的比例。综合测算，如果进项税额小，年应税销售额达到500万元，则应选择成为小规模纳税人。
2，是否将不同业务的会计分开
建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在建设项目合同中，建筑业按10％的税率缴纳增值税，按16％的税率缴纳动产租赁，按16％的税率缴纳材料费。计算并支付6％的增值税。项目所涉及的不同业务直接影响建筑企业的税收负担。与上游企业签订合同时，最好将设计部分与较低的税率分开，并为动产租赁和材料采购考虑较高的税率。其中，将以10％的建筑服务税率开具增值税专用发票。
在采购过程中，应与材料分开签署更高税率的动产租赁合同，以增加可抵扣的进项税百分比。
3.考虑减少劳动力成本还是采用外包
人工成本在建筑业中所占比例很大，无法抵扣进项税。建筑企业应考虑是否降低企业自身的人工成本，例如是否可以通过设备租赁来租赁建筑设备的运营。操作员应配备另一方，例如，购买电缆时是否可以在电缆购买合同中包括电缆敷设。降低建筑企业自身的人工成本可以增加建筑企业可抵扣的进项税额。
此外，对于低技术职位，您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。增值税改革后，劳务外包和劳务派遣可以开具增值税专用发票来抵扣进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10％和6％，可以有效解决因劳务成本不可抵扣进项税造成的税负增加情况。
4.选择和管理供应商
一般纳税人建筑公司在选择供应商时应选择一般纳税人，并尽量避免从小规模纳税人或个人那里购买。只有这样，才能真正放开并完全扣除扣除环节，以减轻税收负担总体下降。在项目预算编制过程中，应指定预算以避免零星购买，并且可以有效控制可从进项税中扣除的材料。
增值税改革后，建筑业一般纳税人的企业增值税名义税率为10％，实际税率为9.05％。与增值税改革前的3％营业税率相比，该税率大幅提高。尽管可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，租赁的动产和不动产，但建筑企业中人工成本的比例较高，一般为20％-30如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。
不断进行的业务改革可能会增加建筑公司的增值税负担
建筑企业税收筹划的总体思路
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：
小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％
一般纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税
应付增值税的差额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
总之，建筑业的税收筹划不能脱离特定企业的具体情况，也不能脱离特定工程项目的具体实施。建筑企业应在规范企业管理水平的前提下，根据自身情况，对企业的整体税收进行总体规划，同时，根据具体工程情况对单个工程项目进行具体的税收筹划。项目和具体实施条件。
“一切都很好/不用担心”
在过去的几天里，有关房东集体抵制租金和税收减免的消息席卷了整个屏幕，那些总是“放下钱来收拾”的房东突然陷入了集体焦虑之中。一夜之间，世界变了吗？
首先告诉我一个小故事。不久前，某个地方的财务部门负责人在一次内部会议上报告了全年的财务工作后，他向在场的主要领导人提出了一个难题：未能达到2018年的年度财政收入目标，而且更加沉重2019年的任务。我该如何实现增加上级财政收入的目标以及减少税费的目标？
主持人的焦虑隐瞒了答案。
免税额
租金减税并不复杂。
自2019年1月1日起，租户欢迎从租金中扣除租金的新政策，他们都感到幸福与和平。新的个人减免税法规定，纳税人可以按照一定的标准金额实现相应的减免，具体标准如下：
对直辖市，省会（省会），计划城市和国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元。除项目1所列城市外，扣除户籍人口在100万以上的城市标准为每月1100元；市登记人口在100万以下的城市，扣除标准为每月800元。
这样的新政策自然很受欢迎。租户下载了减税应用程序并填写了减免信息，这对于每个月节省数十美元和数百美元是一个秘密。
然而，北京的一个朋友每月租金5,000元，他说他放弃了租金减免。为什么不吃面前的肉呢？
Ru的蜂蜜和砷。一些房东声称，一旦租户申请减免租金税，他要么提高租金，要么取消合同以退房。
多年来，中国绝大多数地主从未收取过租金以报税-这并不意味着不对租金收入征税。实际上，如果要全额诚实地缴税，这笔钱确实很多。
需支付多少租金收入？在最近浏览屏幕的一篇文章中，房东计算了一个帐户：“您使用我的信息来申报减税，几天后，税务部门会通知我发票，单一财产税您需要支付360元（3,000元人民币，按总租金的12％），其中不包括增值税和附加费！您可以通过申请特殊的房屋租金减免节省100元，我必须至少支付500元。 ”
真的吗？
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，不动产的个人租赁收入为财产租赁收入，固定税率为20％；从2001年1月1日开始，个人出租房屋的收入暂时减少征收个人所得税，税率为10％；房地产税方面，国务院2005年发布的《房地产税暂行条例》是根据房地产租金收入计算并缴纳的，房地产税率为12％。
税和财产税是相互独立的。此外，还涉及增值税，城市维护建设税，教育补助金，地方教育补助金，城市土地使用税等。从名义上讲，房东的名义税负很高。如果是这样，那么在房东的信息进入税收系统后，将不对租金收入征税。
但是现实是什么？现阶段，当地的租金综合税法一般采用简单的综合税率，大多在5％左右，有些地方甚至低至3％，而3000元/月的租金足以支付税90元。
信息
由于目前无需缴纳太多税款，也不必缴纳税款，为什么房东仍然如此不安？
真正使他们转身的是可以从税收中扣除个人信息租用，租户将不可避免地进行积极声明，并且肯定会上载房东信息。
仔细研究法规。希望享受住房租金特别减免的纳税人应填写主要工作城市，出租房屋的地址，租赁的开始和结束时间，出租人的姓名，类型和编号。身份证明文件，或出租人单位的名称和税号。
作为财产收入之一，如果全面执行税收，那么租金税收的蛋糕有多大？根据《 2018年青年租赁房屋大数据报告》，预计到2023年，国内住房租赁总面积将达到83.82亿平方米，租赁人口将达到2.48亿。粗略估计，这一数额似乎令人惊讶。
那些日子悄悄地收了房租，而钱却被放下来了，“那艘船走了”？国家税收制度的有关消息来源说，目前尚无计划明确对租金收入征收租金，国家税务总局无权决定是否征收税款。
现在不收费并不意味着将来不收费；现在少征收并不意味着将来不会征收。房东更担心房客已经报告了这些信息，但是他们没有交税。税务局来检查税后会怎样？那时，除了缴税之外，还会有罚款和滞纳金吗？
毕竟，在2018年，发生了一起企业追求社会保障十年的案例，这使许多商人感到恐惧。经济客听说，一些企业主为此果断地取消了业务。
当然，这种简单而粗鲁的恢复社会保障的方法已经停止。租金支付不应过分提速。即使大规模推出，也会有相应的缓冲区和过渡期。
焦虑不止于房东。可以预见，随着中国财税体制改革的不断推进，在保持宏观税收稳定的同时，大规模减少税费，减轻企业负担，提高经济活力，另一方面必将优化税收结构和改善直接税征收管理制度，直接税所占比例不断增加，人们将越来越多地面临直接税带来的税收痛苦。
改革可能很痛苦。但是，新一轮的财税体制改革是与国家治理制度和治理能力现代化相关的变化，是一项长期的体制创新。