应缴企业所得税=利润总额+非免税支出（滞纳金，行政罚款，超出标准的员工福利费，工会支出，员工教育支出，公益支出，广告费和业务促进费等）。商业娱乐开支）-免税收入（国债等的利息收入）-非应税收入（财政拨款等）-弥补前一年亏损的补贴（五年内）×适用税率（一般为25％，符合条件的小型和微型企业20％，国家重点扶持的是高新技术企业，占15％）
审核收集企业要收集的文件：
（1）“中华人民共和国企业所得税的年度纳税申报表（A类）”及其时间表；
（2）财务报表；
（3）备案相关材料；
（4）总公司及其分支机构的基本情况，分支机构的税收方式以及分支机构的税前；
（5）如果委托中介机构进行纳税申报，则应签发双方签署的代理合同，并由中介机构签发报告，内容包括项目，原因，依据，计算过程，调整金额和应当附上税收调整的其他内容；
（六）涉及关联方业务往来的，同时提交《中华人民共和国年度相关业务往来报告》
（7）主管税务机关要求提供的其他相关材料。
（8）如果实施了在线申报，则在完成年度所得税申报后，将打印并整理完整的年度报告材料，并由法定代表人签名，并在公章上加盖公章。主管税务机关。
批准的收集企业应提交的材料：
（1）“中华人民共和国企业所得税（B类）的月（季度）和年度纳税申报表”和相关资料。
（2）如果实施了在线申报，则在完成年度所得税申报后，将打印并整理完整的年度报告材料，并由法定代表人签名，并在公章上加盖公章。主管税务机关。
（一）小型纳税人是小型微型企业的，计算方法如下：
1.自2017年1月1日至2019年12月31日，将小规模盈利企业的年度应纳税所得额上限从30万元提高至50万元。年应纳税所得额小于小型的利润微薄的企业50万元（含50万元），其收入减至应税所得的50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
前款所指的小型获利企业，是指从事该国非限制和禁止产业且符合以下条件的企业：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过五十万元，从业人数不超过一百人，资产总额不超过三千万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过五十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。
2.本通知第1条所指的雇员人数包括与企业建立劳动关系的雇员人数和企业接受的劳务派遣工人人数。
中提及的雇员人数和总资产指标应根据企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=（季节的初始值+季节的最终值）÷2
全年的季度平均值=全年的季度平均值之和÷4对于
年中开业或终止业务活动，上述相关指标应根据实际营业期确定为纳税年度。
2）如果不是小型微型企业，应纳税所得额应按25％的比例计算并缴纳（高科技企业为15％）
3）如果是独资经营或合伙经营，则生产经营收入应与“个体工商户生产经营收入”的应税项目相同。
小规模纳税人每月需要缴纳的基本税：
1.增值税按销售收入的3％缴纳；
2.城市建设税的缴纳额为已缴增值税额的7％；
3.教育附加费按已付增值税的3％支付；
4.地方教育费附加费是所付增值税的2％；
5.印花税：购销合同按购销额的三千分之三贴花；账簿按5元/本支付（每年启用时）；年度以“实收资本”和“资本准备金”的总和为基础十分之五的付款（第一年将全额支付，然后每年的部分增加将被支付）；
6.城市土地使用税是根据实际占用土地面积缴纳的（不同地区，XX元/平方米）；
7.财产税按自有财产原值的70％* 1.2％缴纳；
8.车船税根据车辆而定（各地法规不同，不同型号的税额不同，XX元）；
9.根据应纳税所得额（调整后的利润）缴纳企业所得税：30,000元（含）以内，30,000元至100,000元（含）以内的应纳税所得额的18％超过10万元的，适用27％的税率，适用33％的税率（注：自2008年起税率为25％）； 10.代扣代缴个人所得税。
除增值税和公司所得税（2002年1月1日成立的新企业）外，上述税款还应向美国国税局申报并缴纳。城建税，教育附加费，房地产税，土地使用税，资源税，消费税，企业所得税等，只要涉及业务，就必须缴纳。无论是小规模的纳税人，与缴税都没有多大关系。缴纳哪些税款取决于您公司经营的业务以及所涉及的税款。增值税的支付（由美国国税局于每月15日报告，按销售额的3％缴纳企业所得税（该季度后15天的内陆税收申报，占总利润的25％）
城市建设税（报告为地方税，每月按增值税的1％的税率计算）
教育附加费（每月应将增值税的3％支付给地方税）
车辆和船只使用税应按照当地法规申报为地方税。
个人所得税（每月15日前向当地征税，超过1600元的部分）
基本上，如果房子是您自己的，则需要对房子纳税，什么名字不记得小规模纳税人经营的业务，以及增值税（涉及）生产和消费税业务也要缴纳消费税），土地税需要营业税。因此，它取决于企业要经营哪种业务才能知道要缴纳哪些税款。
此外，有利润的公司还必须缴纳所得税。其他还涉及增加流转税：城市建设税，教育费附加费，其他地方附加费，以及印花税，车辆和船舶税，房地产税，个人所得税等。