小规模补交企业所得税会计分录-小规模补交企业所得税

提问时间:2020-05-04 04:32
共1个精选答案
admin 2020-05-04 04:32
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我公司是小规模纳税人,补交去年企业所得税的分录怎么写,我在网上看好多是用的以前年度损益调整,但是要改

借:利润分配-未分配利润

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

小企业补缴上年企业所得税如何做分录啊?

请问小规模纳税企业补交上年所得税,增值税,滞纳金、会计分录怎么作

1.预扣税:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付增值税

应付税款-应付企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

2.纳税:

借款:应付税款-应付增值税

应付税款-应付企业所得税

非营业费用-后期费用

贷款:银行存款

小规模纳税企业补交上年所得税,增值税会计分录怎么作,滞纳金可否进财务费用里