项目挂靠公司25%企业所得税该交吗-项目挂靠公司25%企业所得税该交

提问时间:2020-05-04 03:13
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admin 2020-05-04 03:13
最佳答案

我公司是挂靠别公司的,工程完工,公司代被挂靠企业交企业所得税,返回我公司的利润还需要叫企业所得税吗?

项目发票应以附属公司的名义开给甲方,因此贵公司必须代表附属公司缴纳所得税。附属公司的利润回报不需要您提供发票。如果您没有收入,则无需缴纳企业所得税。。

企业所得税 税率为25%

所得税25%是指什么的25%?

是总利润。

是经过一定调整后的总利润,例如投资股息收入不支付所得税,捐赠支出免征所得税,调整后有很多项目等,应纳税所得额乘以税率25%是企业所得税。

预缴公司所得税时:

应付企业所得税=(未扣除利润的总收入减去上一年的损失的免税收入)×税率。

年末,企业所得税还清时:

应付企业所得税=(上一年度的非应税利润总额-免税收入弥补上一年的损失+税额调整)×税率。

扩展数据

净利润=利润所得税总额

包括所得税费用=应付所得税+递延所得税。

应付所得税=应纳税所得额×适用税率=(应纳税所得额暂时性差异总额+可扣减暂时性差异+/-非临时性差异)×适用税率。

递延所得税=(应付暂时性差额-可扣除的暂时性差额)×适用税率。

因此,所得税费用=(应纳税所得额暂时性差异总额+可扣除的暂时性差异+/-非暂时性差异)×适用的税率+(应纳税的暂时性差异可扣除的暂时性差异)×适用的税率=(总利润+/-非临时性差异)×适用的税率。

因此,净利润=总利润-所得税费用=总利润-(总利润+ /-非临时性差额)×适用税率。