项目五企业所得税-项目五 企业所得税的答案

企业所得税计算题

原问题仍为“营业外收入115万元”，否则无答案

计算流程：应税收入= 8500-4300-760-645 + 35-23 + 115-78-56 = 2788

税法实务项目五企业所得税,综合题,销售收入5000,销售成本4000万,增值税800万，销售税金

会计利润= 5000-4000-60-180-350-14 + 70-52 + 5 = 4.13亿元

应税收入=会计利润+ 10.4（增加的商务招待）+ 2.8（不计提坏账准备）-40（（新技术研发的附加扣除）+ 2（赞助费）+1（罚款））= 395.2万

广告费，违约金和捐赠都可以在入睡前扣除

应税金额=应税收入*税率

仅供参考

求答案，企业所得税的题目

1 2005年应交税金：

国内应税收入：8000-5100-660-30-1000-200-1100 + 200-100 = 10

10 * 25％= 25,000

但是，它必须弥补110万（03和04年）的损失，因此无需支付所得税，并且应在税前弥补

2从A国返还海外收入可抵扣的税额可从B国抵扣

110 * 35％= 38.5 -30（否）50 * 30％= 15支付总计53.5

：2005年实际支付：0（该年不交税）

企业所得税题目求答案

1995年亏损80万元，免征所得税

1996年损失了30万元，因此没有所得税

1997年至2000年的利润为780,000元，1995年弥补80万元的亏损后，亏损为20,000元，因此无需纳税。

2001年的利润为25万元人民币。由于1995年的2万元人民币剩余损失已经超过了五年时间，因此无法再予以赔偿。 2001年的利润只能弥补1996年的亏损30万元，弥补完工后的亏损。5万元，所以不需要交税

2002年的利润为40万元，以弥补1996年的剩余亏损50,000元，剩余利润为35万元。所得税35 * 33％= 115500元

2003年的利润为人民币500,000元。由于无须弥补的损失，因此全额纳税= 50 * 33％=人民币165,000元

希望对您有所帮助！