首先，公司所得税与利润有关，与增值税（投入和产出）无关。
如果企业被取消，先前的进项税将直接被取消。无需抵消费用项目和输入项目的发票。如果将费用项目的发票包括在企业的收入中，则会增加所得税。
产出投入是应缴增值税，这种额外价格税与公司所得税无关。
企业所得税= [（主营业收入+其他营业收入+营业外收入+补贴收入+投资收入等）-（主营业成本+主营业税和附加费+其他营业成本+非营业收入营业费用+投资损失等）-（行政支出+营业支出+财务支出）+税额调整增额-税额调整减少额* * 25％。
当逐步淘汰的投入和产出为负时，这意味着本月要进行税收减免，即不需要增值税，但是不需要此项。
借：应交税额-应交增值税（转出未交增值税）
贷款：应纳税的未付增值税
应付的增值税余额为负是正常的。
计入本月要支付的“城市建设税”和“教育及附加费”时，请输入以下内容：
借款：主营业务税金及附加
贷款：应纳税额-应交城市建筑税
其他应付款-应付款的教育及其他
下个月退还银行的税单后，进行以下输入：
借：应交税款-应交城市建筑税
贷款：银行存款