小规模补提企业所得税-小规模补缴企业所得税分录

提问时间:2020-05-04 02:27
共1个精选答案
admin 2020-05-04 02:27
最佳答案

我公司是小规模纳税人,补交去年企业所得税的分录怎么写,我在网上看好多是用的以前年度损益调整,但是要改

借:利润分配-未分配利润

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

请问小规模纳税企业补交上年所得税,增值税,滞纳金、会计分录怎么作

小规模纳税企业补交上年所得税,增值税会计分录怎么作,滞纳金可否进财务费用里

帐户处理如下:

1.补充所得税:

(1)补充:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

2.补缴增值税:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付增值税

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

3.滞纳金:

借款:营业外支出

贷款:银行存款

4.滞纳金不计入“财务费用”科目。一个