月收入3万元,季度收入不足9万元。税款是按税率计算的,直接转到营业外收入帐户。它不在应纳税帐户的过渡中。借款:银行存款;贷款:主营业务收入,营业外收入。
1.销售商品的收入借方:应收账款贷款:主营业务收入贷款:应交税金-应交增值税2.结转销售借入成本:主营业务成本贷款:库存商品需注意,小规模纳税人没有增值税输入,因此只需要在应付税款下设置增值税应付款科目,无需设置未付增值税款科目,也不需要在增值税应付款科目下设置投入和销售项目和其他详细帐目。
1.小型企业增值税相关条目
(1)当企业产生销售额时
借:银行存款信息/应收帐款
贷款:Dao的主要业务收入
贷款:应交增值税
(2)下个月付款时
借款:税费-增值税
贷款:银行存款等。
2.关于小型企业所得税的答案
(1)在赛季结束时
借:所得税
贷款:应交所得税
借:税费和应付所得税
企业所得税的计算方法为:应纳税所得额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额。
小规模纳税人针对公司所得税的合理避税可以:
1.控制商务娱乐开支,并确保其在收入的五分之二以内且在所产生金额的60%以内;
2.将员工福利费控制在工资总额的14%;
3.确保所有发票抬头,日期和详细信息一致。
这将不会增加税收。避免小规模纳税人支付更多的企业所得税。