小企业补交企业所得税-小企业标准企业所得税

小企业会计准则下补交企业所得税以及滞纳金怎么做分

我公司实行小企业会计准则，企业所得税汇算清缴时，补缴企业所得税13000元。请问具体的会计分录怎么做？

记录记入借方：利润分配-未分配利润贷款：应付税款-弥补企业所得税

组成条目。借款：应付税款-组成企业所得税。贷款：银行存款。

小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录

根据小企业会计准则，企业所得税应在当期清算并缴纳，企业所得税则应归还并计入当期。

借款：所得税费用

贷款：应付税款---应付所得税

借：应交税款---应交所得税

贷款：银行存款

借：今年的利润

贷款：所得税费用

我们公司是小企业会计制度准则，补缴上一年的企业所得税，该怎么做会计分录？

化妆时

借款：应付税费-应付企业所得税

贷款：银行存款

组成时

借：上一年的损益调整

贷款：应付特殊税款和费用-应付企业所得税

结转上年度的损益调整

借：利润分配属于未分配利润

贷款：上一年的损益调整