随着经济的发展，越来越多的人获得更高的工资。但是，公司通常会向其员工支付高薪，但最终他们获得了很多钱。因此，许多企业将对此情况做出反应，并推出一些节税方案，这也是提高企业人才竞争力的必不可少的途径。
以下各段为税率的临界点提供了建议。
首先，税率的临界点
不管年薪有多高，它都不是普遍的，我们暂时不会进行计算。
注：考虑到“三项保险和一项基金”中个人承诺的比例不同，我们假定在计算中未考虑社会保障因素，即，薪金是保险后的薪水。企业在申请时可以根据当地实际标准进行适当调整。
二，具体操作流程
（1）工资部分应缴纳税款= [（5000-3500）×3％]×12 = 45×12 = 540（元）；
（3）应纳税总额= 540 + 540 = 1080（元）
因此，每年的节税额= 2340-1080 = 1260元（节税率为53.85％）
（1）工资部分应缴纳税款= [（8000-3500）×10％-105]×12 = 345×12 = 4140（元）；
（3）应纳税总额= 4140 + 5295 = 9435（元）
三，结论
以上建议是通用的，适用于几乎所有企业。当然，还有许多其他的个人所得税筹划想法和方法，但是必须结合企业的具体情况来分析具体问题。税收筹划是高度政策性和专业性的，设计不当会给您带来税收风险。值得花钱。我们建议公司与专业的咨询公司合作，以免给您造成不必要的损失。
生活中经常有这样的例子。在年底获得巨额奖金的员工也会感到高兴和沮丧。 “必须预扣多少个人所得税。在艰难的一年里挣一些钱并不容易……”。有没有办法减少个人所得税？这取决于采用何种策略。
原则上，每月奖金与月薪和薪金收入相结合，并根据税法计算和支付个人所得税。大约有两种不按月发放的奖金：1.全年的一年奖金，包括年终工资增加，年薪制度和基于绩效的薪资单位，这些单位根据评估兑现年度薪金和绩效薪水。2.其他各种奖励，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。
当前的税法规定，发放该月的全年的一次性奖金，分别用作一个月的工资和薪金收入，除以12个月，以及适用的税率和扣除额根据其商数确定，并计算个人所得税。在这种情况下，不能重复扣除“五险一金”。如果奖金金额很大，则预扣的个人所得税可能会很高。同时，对于每个纳税人，该税收计算方法只能在同一纳税年度采用一次。
其他奖金在付款月份与工资结合在一起，从而增加了应纳税所得额，而没有额外的扣除额，而且要缴纳的税款也将大量增加。
从这个角度来看，税法的规定很严格。我想在税法框架下找到漏洞以加以利用。空间很小。由于税法的一般环境无法改变，因此从奖金制度本身考虑灵活分配以减轻税收负担是一种更现实可行的方法。
首先，在实行年薪制或绩效工资制的情况下，企业可以适当地计划月薪和年度奖励的分配比例。可以适当增加月工资的比例，因为在计算这部分工资的应纳税所得额时，应使用个人当月应缴纳的“五险一金”来减少应纳税所得额。
其次，基于当前个人所得税过分累进的税制设计的缺点，有时会出现“多付一美元并支付大量所得税”的现象，因为一美元的奖金可能导致应税收入猛增较高税率的范围。在这种情况下，个人宁愿主动带走一元的奖金，这可能导致少收几千元的个人所得税。
同样，更改奖励金额在不同名称之间的分配，并避免在同一个月支付奖金。在将月薪与薪金相结合后，尝试犯错误以减少应税收入，从而采用较低的税率。。
以上规划渠道都是基于企业运营水平的考虑，并且必须得到管理层的理解和支持。建议纳税人主动与管理层沟通，明智的管理层可以从有效激励员工的角度考虑。
在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
节省个人所得税的10种方法如下：
合理地节省税款是合法的。通过合理的节税措施，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。
1
旅费补贴
（200元的旅行津贴和200元的进餐假。超额收入将征收个人所得税，并按“工资和薪金”计算）；
由商务旅行引起，不含税。
2
员工离职的税收优惠
雇员收到的解雇补偿金是当地雇员平均年薪的三倍之内免税；
通讯费：
如果单位因工作需要而需要支付办公室通讯费用来支付个人开支，则将全额或有限地偿还该单位的费用。使用法律凭证，个人所得税将不包括在个人的月薪和薪金收入中。（有配额标准。向特定的地方税务机关询问特定的标准，而不是所有地方）
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4
员工夏季防暑降温饮料费
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5
发票抵免额（（））（不建议用于虚假费用）
6
高收入
应纳税所得额
应付款
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7
增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
薪水收入的增加可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一种过高的累进税率，因此，当薪金收入在一定程度上得到提高时，个人收入的可支配收入就会增加。工资和薪水将逐渐下降。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8
劳动报酬
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
9
高工资分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
10
增加三险一金的数量
如果您的收入高，钱高，就可以将社会保障和公积金的标准提高到最高水平。当然，公司支付的金额也相应增加。您可以与公司洽谈。领取社会保障金后，退休工资自然会更高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是节省税款的更好方法。
本文仅供参考，不是实际工作的基础。日常工作中必须依法纳税
年终奖的数额和形式一般由企业根据情况调整。年终奖金的个人所得税的计算方法与一次性奖金的计算方法相同。全年获得一次性红利的纳税人，作为一个月的工资和薪金收入分别征税，代扣代缴人代扣代缴该税款。
我想通过发放“双薪奖金”来避税吗？
“双倍奖金”是指事业单位，团体，企业和事业单位的雇员获得的第13年终奖金。实际上，这是年底后给予员工的奖励。这也是年终奖金的概念。个人所得税的计算方法与一次性奖金计算方法相同。
许多公司通常会寻求发票来偿还雇员，以减少他们在支付年终奖时的税款。也就是说，通常将部分收入申报为个人税，而为其他部分退还发票以实现“节税”。许多公司仍在使用这种方法来逃税，例如去找人开具办公用品发票等。。随着发票制度的升级，对发票的监管越来越严格。新的增值税发票管理系统（简称新系统）必须选择相应的代码来发行特殊的增值税发票和普通的增值税发票，并对不符合规范的使用税收分类代码。负责纳税人将按照有关法律，法规处理。
没有购买或出售商品或提供或接受劳务或服务的普通发票；尽管有购买或出售货物或提供或接受劳务或服务的普通发票，但数量或金额不正确。这全部算作发票。
2.什么是违反发票规定？税务机关如何处理它们？
一，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以并处一万元以下的罚款；违反《中华人民共和国发票管理办法》的规定。没收违法所得者：
（1）发票应开具无发票，或所有发票必须按照规定的时限，顺序和栏一次开具，或不带发票盖印；
（2）没有通过使用税务控制设备开具发票向主管税务机关报告发票数据；
（C）扩大发票的使用范围；
（4）使用其他凭证代替发票；
（V）在指定区域开具发票；
（6）没有按照规定还清发票；
（VII）没有按照规定存储和保存发票。
3.税务机关将监视并认真调查以下两种纳税人情况：
1.是否根据商品的税收分类代码开具发票；
2.是否开具了与正确和标准化选择相对应的税种分类代码。
因此，如果您将来要支付奖金，则必须诚实地交税。不要尝试使用其他发票来逃税。否则，一旦您被检查，您将损失比所支付的更多。
最后一点〜
非法的节税方法不仅无法达到节税目的，还可能因违反而违反“逃税”，“逃税”，“虚开增值税专用发票”等法律税法以及相关的行政，刑法和法规责任。
小编教给您六种节省税款的窍门而又不触犯法律，因此您可以避免误入陷阱〜
赶快！
（1）合理分配“工资和薪金”和“年终奖”
个人所得税的原则是以过高的累进税率进行税收计算。纳税人的应纳税所得额超过一定水平的，超出部分按较高税率征税。因此，每月的“工资和薪金”或“年终奖”极高，这将导致采用更高的税率（最高为45％）。因此，需要对两者进行合理分配。从实际情况看，一般“工资薪金”在“年终奖”为1：1的情况下，可以将总体税负降至最低。（（））（II）避开临界点
（3）利用“免税”优惠政策
通常会制定税收优惠政策，以鼓励和指导某些行为。尽管前一篇文章介绍了“福利费”免税的有限范围，但它仍然是进行税收筹划的一种方法。此外，对于“按照国家统一规定发放的补贴和津贴”，“保险补偿”，“按照国家统一规定发放给干部和职工的安置费，退休费用，退休工资，退休工资，退休生活”津贴等。”它也属于免税范围；同时，按照国家规定，可以从应纳税所得额中扣除个人缴纳的基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费和住房公积金。在相关标准范围内，企业可以将“工资和薪金”的税负降至最低。
（4）将“工资和薪水”更改为“股息奖金”
对于诸如上市公司之类的大中型公司高管之类的团体，基于“工资和薪水”的征税通常需要45％的税率，并且税负很重。由于公司高管通常与公司利益密切相关，因此，根据《个人所得税法》，“股息红利”所得税适用20％的税率。如果计划合理，高级管理人员和其他团体的“工资和薪金”将被转换为“股息红利”可以有效降低个人所得税的适用税率。（{}}（V）积极争取当地退税
个人所得税是国家和地方共享税，由地方税务机关收取和管理。根据规定，中央和地方的比例为60％：40％。为了吸引投资，某些地区为投资者提供一定数量的税收返还以当地收入，最高比例为60-70％。因此，对于投资区域广泛的公司，他们可以充分利用这些区域的政策来实现个人税收。合理的计划。
“薪水表”开始被审核！一些公司被罚款60万！如何“合理地节省税款”？
工资单是会计的日常任务之一，但是随着各种政策的更新，工资单变得越来越令人生畏，因为与“工资单”相关的与税收相关的风险并不是在开玩笑！
不久前，广东的一家制造公司接受了税务检查，并被罚款60万元人民币。
那么，薪资项目的税务审计究竟从什么开始呢？工资单有哪些税收风险？公司应如何合理地支付工资以节省税金？
让我们来看看！!!!!
1.主要税收审计的四个方面
①检查工资支出凭证
税收主要检查公司的人员花名册，出勤表，薪资帐户和计算表，并核实薪资凭证的数据与银行发行的薪资卡等凭证数据之间没有差异。
②检查雇员人数和企业的工资标准
审核员将分析公司的簿记凭证和原始凭证，并根据公司的生产和经营状况以及生产规模检查员工人数和薪水标准是否存在异常。。
③检查“会计”差异
检查并分析公司的“应付雇员工资”帐户是否与已付工资总额相对应，并检查各种津贴，补贴和奖金是否正确发放。
检查“应付福利”帐户的支出，并通过该帐户验证公司现金和实物分配的具体情况。
④结合第三方信息来分析公司数据
使用三相黄金税制和社会保障系统，检查薪资中的雇员与企业支付的社会保障人员之间的数据是否有较大差异，并验证比例和收入申报个人所得税的个人。
2，与风险相关的税收风险
①工资和税金的计算是否正确
检查员的工作重点是检查工资单中的预扣税是否按照税法的规定计算，是否存在人为计算错误或是否故意少缴了税款。
②这个人是真实的吗
检查员着重检查工资单上的人员是否属于公司的真实员工，以及是否有虚假清单或虚假工资。
③工资是否合理
《实施细则》第三十四条所称“合理的工资”是指按照股东大会，董事会，薪酬委员会或有关管理机构。税务机关在合理确认工资时可以掌握以下原则：
（1）企业制定了更加规范的员工工资制度；
（2）企业制定的工资和工资制度符合行业和地区标准；
（3）企业在一定时期内支付的工资和薪金是相对固定的，工资和薪金的调整有序进行；
（4）企业已按照有关实际工资的法律履行了代扣代缴个人所得税的义务。
（E）关于工资和薪金的安排不是为了减少或逃税。”
④您是否已纳税？
检查人员着重检查了公司工资单上的人员是否按照法律在三阶段黄金纳税申报系统中针对“薪金和工资”项目提交了个人所得税。
⑤是否有两个以上的地方
根据国家税务总局关于印发《个人所得税自缴办法（试行）》的通知（国税发〔2006〕162号）第二条第二款：中国两个或两个以上的地方工资性收入，依照本办法的规定进行纳税申报。
第11条第（1）款规定：如果一个人从两个或多个地点获得工资和薪金，他应选择并向该单位所在地的主管税务机关申请纳税申报。
在中国两个或两个以上地方收到工资和薪水的纳税人，应携带个人身份证和复印件，并在下个月的15天内支付工资和薪水合同及签发证书，选择并确定负责雇用其中一个单位的地方的地方税务机关来处理自我纳税申报。
⑥是否有任何已删除但尚未删除的信息
检查员着重检查公司工资单中是否仍然有离开工作甚至死亡的雇员。但是，他们仍在报告税收，并且不会及时删除其信息。
⑦适用税项是否正确
检查员着重检查在计算个人税时公司是否故意将“工资和薪金”项目转换为“附带收入”和“其他收入”等。高税项转换为低税项，从而减少了声明。税。
年终奖金的计税方法正确吗？
对于该雇员在当月获得的年度一次性奖金，采用了一种税款计算方法，该方法除以12个月，并根据其商数确定适用的税率和快速扣除额。
注意：纳税年度中，每个纳税人只能使用一次税收计算方法。
⑨免税收入合法吗
检查员着重检查工资单中的免税项目是否符合税法，例如免税的健康商业保险是否符合条件，免税的通讯补贴是否符合规定与标准。
3.企业应如何合理地支付工资以节省税款？
①合理的月薪和年终奖金
②实物福利而不是津贴
③公司合作而不是薪水，晋升和佣金
需要提醒大家：
税将在2019年成为必不可少的一项。只要经过抽查，公司通常很难脱节！
可能会警告大量宣言为零的公司。可以很容易地发现一家公司的长期薪水不超过3500元。
社会保障人员的数量与纳税人的数量不符，这会造成很大的麻烦！
简单而粗鲁的避税模式不再无法逃避黄金税的第三阶段。遵守法律法规是企业长期稳定发展的必要前提。税收和保险的结合以及严格的税收检查将揭露企业的那些“小秘密”。