小型企业微利企业所得税-小型企业所得税追查时问

我想问一下小型微利企业减免所得税怎么做?具体分录怎么做?

上次清洗超额所得税费用

借款：所得税费用-283.5

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税-283.5

借：年内利润-283.5

贷款：所得税费用-283.5

2017年应纳税所得总额为12万企业所得税可以减免15%？

《关于小微企业利润优惠政策有关问题的通知》和《关于扩大小微企业利润率半定量企业所得税有关问题的公告》：小微税收标准-企业已提高到10万元。

超出了文档中指定的优惠幅度，并且不再享受优惠。

小型微利企业所得税税率

我不知道您是要求季度预付款还是年度结算和结算，应分别处理：

季度预付款：应纳税所得额包括实际利润的50％，企业所得税的税率为20％。填写“企业所得税月度（季度）纳税申报表（A类）”时，第4行的“利润总额”和15％的乘积将临时填充到第7行的“所得税金额的减少”中。

年度结算和付款：减税所得的收入应在“公司所得税的详细清单”第32行的“公司所得税的年度纳税申报表（A类）”“其他”附表5中进行报告。税收优惠”，税收减免额应在附表5中报告“税收优惠的详细列表”“合格的小利润公司”的第34行。同时，有必要在附表5“详细税收优惠表”第45-47行填写“企业从业人数”，“资产总额”和“关联行业”三个指标，符合税收法规。