包含此科目，应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税，因为公司所得税通常每年结算一次，而一般税收管理是预付款项和年度清算因此，在该季度末，该书可能无法产生和反映
《关于印发〈小企业会计准则的通知》（财会〔2011〕17号）附件：
“小型企业的会计标准-会计科目，主要帐户处理和财务报表”：
2221应付税费
1.本科会计小企业根据税法和其他法规计算各种应付税款。包括：增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，企业所得税，资源税，土地增值税，城市土地使用税，房地产税，车船税和教育费附加，矿产资源补偿费，排污费等
小型企业预扣并缴纳的个人所得税也由本科课程负责。
其次，应根据应付税费对主体进行详细说明。
还应在“进项税额”，“销项税额”，“出口退税”，“进项税额转出”，“已交税额”等栏设置应付款。
小型纳税人只需要设置“应付增值税”明细帐户，而无需在“应付增值税”明细帐户中设置以上列。...
首先弄清楚什么是税收，例如增值税，城市建设税，教育附加费，地方教育附加费等。
然后确定计算基础，即被摄体量的计算。
增值税，像这样的附加税计算公式。
增值税0.03城市建设税0.07教育附加费0.03地方教育附加费0.02总税
1,204.08 1,204.08 84.29 84.29 36.12 36.12 36 36.12 36 24 12.08 24 57 08 1 57
1,173.32 1.173.32 82.13 82.13 35.20 35.20 35.20 35 30 20 20 23.47 12 12.314
1,205.94 84.42 84.42 84.42 36.18 36.18 36 36.18 36 24 18 12.65 65
发送表格，打开计算机，然后从计算机的网页（百度知道此页面）下载。
以供参考。