税后筹划
中国企业在增值税税收筹划中常用的方法如下：1。通过税收优惠政策进行规划
税法以法律形式制定了各种产品，服务和行业减免税增值税的优惠政策。例如，现行法律法规中有170项减税政策。在进行增值税税收筹划时，企业应加大税收优惠的研究力度。这是最实用的零风险减税方法。在没有适当的优惠政策的情况下，企业也可以通过改变外部条件来实现减税目的，例如经济发展园区增值税退税和各种费用减免;例如，组织结构或公司的经营生产项目得到妥善安排，以满足相关优惠政策的要求。 2，通过使用纳税人的身份来计划
一般纳税人与小规模纳税人之间的税率和征收方式之间的差异为增值税税收筹划带来了一定的空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择纳税人的身份，从而达到降低增值税的目的。
3。通过延长缴纳时间的增值税来规划增值税税收筹划的最终目标不一定是降低税收成本，而是最大化公司的整体利益。如果公司的现金流紧张，那么就可以使用。例如，通过接受商业承兑汇票或扣除当期的进项税额，税收时间相应延长。税收筹划可以为公司节省大量不必要的开支，特别是对于小公司来说，这是提高企业效率的重要途径。
增值税的税收筹划主要从以下三个方面考虑：
一，企业设立的增值税计划
1.企业形象选择
人们普遍认为小规模纳税人的税负比一般纳税人重，但如果你很高对于科技公司来说，附加值相对较高，选择小规模纳税人更具成本效益。
2。企业投资方向和地点
中国现行的税法为不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，13％的低税率应适用于食品，食用植物油等;由植物和收获动植物直接销售的自产农产品，企业销售的自产农产品，免征增值税;电力受制于立即退出政策;一些新的墙体材料产品征收一半的增值税。当投资者选择一个地点时，他们也应该充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。例如，如果保税区内的生产企业从区域外购买原材料，零件和其他产品，并将原材料，零件和其他产品购买到出口产品中，可以根据清单向税务机关申请。保税区海关和其他规定凭证发出的出境记录。免费，抵消和退款。二，企业采购活动的增值税计划
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易实现税负的逆向转换，即降低产品价格以通过税负。另外，在确定购买时间时，还要注意价格上涨指数。如果市场出现通货膨胀且无法在短时间内收回，那么尽早购买是最好的政策。
2。选择购买目标
对于小规模纳税人，没有扣除系统，购买对象的选择相对容易。由于货物是从一般纳税人处购买的，因此购买中包含的税额肯定高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人处购买商品。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则需要进行计算和选择。三，公司销售活动的增值税计划
1。选择适当的销售方法
使用折扣销售方法，如果销售额和折扣金额反映在同一发票上，则销售额减去折扣金额后的余额为应税金额。如果销售和折扣未反映在同一发票上，折扣金额不应从销售中扣除。采用现金折扣法，折扣金额不得从销售额中扣除;旧换新款和汇款销售方式应全额计算。企业有权选择自己的销售，这使得可以使用不同的销售方法进行税收筹划。
2。选择计费时间
销售方法的计划可以与销售收入的实现计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，税收义务迟早发生。减轻税收负担可提供规划机会。
3。巧妙地处理并发和混合销售
同时指纳税人除主营业务外，还从事其他业务。一种是相同类型的税，但税率是不同的，增值税的应税项目，包括17％的税率和13％的低税率的商品。账户可以单独预订，应税金额根据其适用的不同税率计算。混合销售的税收处理：从事商品生产，批发或零售的企业，企业单位和自营职业者的混合销售，视为商品销售（年度商品销售额超过50％，非应税劳务流动）小于50％），征收增值税;但其他单位和个人的混合销售行为被视为非应税服务的销售，不征收增值税。这种差异为纳税人制定税收筹划创造了一定的条件。纳税人可以控制应税商品和应税服务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。同时，延期结算，结算，预付费结算等