企业税收筹划的基本步骤：1，规划企业的基本情况和需求分析，税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。在实施税收筹划活动时，规划企业的基本条件是：（1）企业的组织形式不同形式的企业组织的不同税制形式，了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式进行定制。税收筹划和税收筹划计划。 （2）财务状况，企业税收筹划是合法合理减税。只有全面细致地了解企业的实际财务状况，才能制定合法合理的企业减税计划。财务状况主要包括企业的财务报告和账面记录信息。 （3）投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资金额有时会产生不同的税收优惠;投资金额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大关系。对于不同规模的公司，税收待遇和优惠政策有时会有所不同。 （4）对风险的态度，不同风险的商业领袖对减税风险有不同的态度。开拓性的领导者通常愿意承担更多风险并减少大部分税收。稳定的商业领袖往往希望成为最少的。在风险的情况下，税收减少。节约税收和风险并存，更多的节税计划通常风险更大。两者之间的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，您可以制定更符合公司要求的税收筹划计划。 2，规划企业相关财税政策的核算，无论是作为企业或税务中介的外部税务筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税务筹划者，在开始税收筹划之前，都应该计划财税。与企业有关。对政策和法规进行分类，组织和分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助和合作，对于税收筹划的成功实施尤为重要。如果有条件，最好建立公司税务信息资源库供使用。至于收购与规划企业有关的财税政策和法规，一般有以下渠道：
（1）税务机关发送的免税法规和材料（2）通过税务机关申请免税法规
（3）图书馆对政府机构出版物的查询
（4）通过非正规政府网站或专业网站访问政府机构的免费电子税数据库（5）通过订阅和购买政府机构颁布的税收法规
（6）为了营利目的而订购和购买中介机构编制税收法规
3，规划企业税收评估和分析，在税收筹划之前，有必要对规划企业进行综合税务评估。税务评估可以了解企业以下几个方面的税务相关信息：
（1）税收内部控制制度
（2）与税务有关的会计处理
（3）与税收相关的财务计划
（4）主要涉税税（5）近三年分析年度税收情况
（6）税务失败和税务相关分析
（7）税收违法处罚记录
（8）税 - 企业关系
4，税收筹划的设计和制定，税收筹划是为税收筹划而设计的核心，不同的规划者可能会以程序的形式有不同的设计，但在程序和内容方面有一些共同之处。一般税务计划方案包括以下内容：
（1）与税务有关的问题的确定主要是判断所发生的金融活动或税务相关项目的性质，涉及哪些税收，以及形成何种税务法律关系？ （2）对税务相关问题的分析和判断，税收相关项目的哪些方面可能会产生，会产生什么后果？是否可以规划税收筹划以及计划多少空间？需要解决的关键问题是什么？ （3）设计各种备选方案，为税务相关问题设计一些替代税收筹划方案，并制定支持方案
税务筹划技巧与实践
1。私营企业组织形式的规划
私营企业包括四类组织：私营有限责任公司，私营有限公司，私营合伙企业和私营企业。私人有限责任公司和私人有限公司具有法人资格，对公司债务承担有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东征收双重征税，即公司对公司征税。所得税，个人所得税是对股东获得的工资和薪金收入以及税后利润征收的。私营合伙企业和私营企业没有法人资格，对公司债务承担无限责任。在征税时，个人所得税按照“个体工商户的生产经营收入”征收。在登记前，每个“准纳税人”都必须使用组织形式进行税务筹划。这要求投资者在组织成立之前充分调查和收集行业信息，估算利润水平，并全面分析所得税。税收负担，依靠税收筹划在起跑线上取胜。综合考虑企业所得税和个人所得税负担和业务风险，业务规模，管理模式，投资额度等因素，选择适合其实际情况的企业组织形式，最大限度地提高投资收益。
2，税收征管规划和征收方法验证
收入所得税有两种方式：审计收集和核实。对于财务会计制度健全，能够认真履行纳税义务的金融机构，应采取审计和收集的方式。对于业务规模小，会计不健全的纳税人，应采用固定利率征收，应纳税所得税核定和其他经批准的征收方式。在征收应纳税所得额的方法中，只规定了不同行业的应纳税所得额的比例。同一行业中最低比率和最高比率之间的差异很大，这有利于税务机关的运作，但缺乏具体的识别标准。任意性高，可能导致同一行业的企业税负不均衡，增加企业的经营风险和税负。如果一家公司经营多种业务，税法规定，无论其经营项目是否单独核算，应根据其主要项目确定适用的应纳税所得额，这可能导致应用较低的企业的应税收入增加。应纳税所得额。评税。此外，实施核准征税的企业不能享受所得税优惠政策。相比之下，审计和征收方式可以享受部分税收优惠待遇，税收风险小，便于投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营。 。许多民营企业经营规模小，会计不完善。他们只能采用批准收集的方法。甚至一些私营企业逃税，缩小规模，在不同地方经营，缩小小企业规模，回归个体经营者的地位，放弃审计。方式。民营企业规模小，无法形成产业优势，会计不完善，企业管理水平降低，综合权衡取舍，民营企业选择征税，不仅降低了税收风险，也有助于企业的长远发展。按照国家规定设置账簿，计算收入，成本，费用，并按时申报纳税申报表。
3。将部分商务招待转换为商业促销费用
商务招待是私营企业不可或缺的日常开支。许多私人业主为企业收取个人和家庭餐饮，食品和娱乐费用的发票以进行报销。人为增加公司开支是不明智的。税法采用“双头牌”法扣除商业娱乐费。一方面，企业发生的商业娱乐费用只允许按照业务量的60％扣除，商业招待的个人消费部分被删除。另一方面，商业娱乐的最高扣除限额
如何为企业进行税收筹划
虽然现代企业的税收筹划方法多种多样，但减轻税负和免税的主要方法有四种：一是利用税率进行规划;另一种是使用税收。基地是有计划的;三是利用税额进行规划;第四是利用转移税负担进行规划。本文介绍了其中一种方法：基于税收的税收筹划。
以税收为基础的税收筹划主要是指纳税人通过缩小税基来减少纳税义务和避免税负的行为。税基是计算应纳税额的直接依据，一般来说，它与税额成比例。为减轻税负，一个重要的想法是减少税基。由于流转税的税基是销售额或营业额，因此很难运营税基。因此，税收筹划减少税基的主要重点是所得税。
减税基础一般以财务会计为基础，主要是为了增加经营成本，减少税收，从而降低所得税。在实际操作中，纳税人主要采用税收筹划方式，如改变存货估价方法，合理的成本分摊方法，资产租赁方法，折旧计算方法和融资方式的选择。
1.收入计划方法
公司销售活动是营销链接。营销链接在公司的利润表中占据极其重要的地位。它也是一个极其重要的关键指标，它与企业成品的最终价值直接相关，进而影响企业所得税的计算和支付，并且仍计算确定企业价值 - 增税。以及营业税等税收的关键因素。在这个环节，公司的税收意识不能少，没有方面，很容易增加企业的税负。规划意识不能少，否则会轻易增加企业的税负。
（1）销售方法和税收筹划的选择
1采取折扣销售方式
折扣销售是指卖方销售商品或应税服务的原因，因为买家大量购买等。购买5件销售价格折扣10％，购买10件折扣20％等，给买家一个价格让步。税法规定，如果销售额和折扣金额在同一发票上单独列示，则可以根据贴现余额计算增值税作为销售额;如果折扣金额开具发票，无论处理的财务状况如何，都不会扣除销售的折扣金额。
以下是一些解释：1。折扣销售与销售折扣不同。销售折扣是指卖方承诺在销售商品或应税服务时给予购买者早期折扣，以鼓励购买者提前偿还货物（例如：10天内10％的折扣; 20天内付款，折扣1％; 30天内全价付款）。销售折扣发生在商品销售之后，是融资性质的融资性质。因此，不得从销售中扣除销售折扣。在确定销售时，公司应严格区分折扣销售和销售折扣。 2，销售折扣不同于销售折扣，销售折扣是指商品的销售，由于其品种，质量等原因，买家没有退货，但卖家必须给买家一个价格优惠。销售折扣和销售折扣发生在商品销售后，但由于销售折扣是由于商品的质量，品种销售减少造成的，所以销售折扣可以打折促销销售; 3折扣销售仅限于商品价格折扣。如果卖方以实物折扣的形式出售，佣金和购买商品，则不能从商品的销售中扣除商品的数量，并且商品应遵守增值税法规。根据“货物销售”中的“发送给他人”，计算增值税。 4.折扣销售中指定的销售和折扣必须在同一张发票上注明，这与增值税减税和减税相一致。如果允许销售发票并且针对折扣金额发出红色发票，则卖方可以在扣除折扣金额之后基于销售额计算销售税，并且购买者不扣除折扣金额。销售额及其进项税额将被扣除。
示例1.玉泉啤酒分别于2002年2月和9月推出了冬季和夏季降价促销活动，并在活动期间售出了所有啤酒30％的折扣。该工厂在含税4.2米的销售中取得了良好的效果