销售收入不包括增值税。增值税的支付原则是价格和税款分开,并且这两行都考虑在内,因此是不含税的收入。
月销售额小于30,000且季度小于90,000的小规模纳税人免征增值税,因此,如果您的季度销售额小于90,000,则增值税为0元,附加税为0元
这是2017年实施的针对微型和微型企业的税收优惠政策
1.增值税税率3%
例如,一张100元的发票,增值税= 100 / 1.03 * 3%,即免税收入* 0.03
2.所得税税率为25%(低利润企业的所得税率为20%)
所得税=利润总额* 25%
1.小规模纳税人的所得税税率为20%。
其次,有两种征收所得税的方法:税收审计收集和批准收集;以及所得税是一种管理方法,可实现每月或每季度预付款以及年底的最终结算。
1.审计收取的计算公式:本月(季度)应缴纳的企业所得税=该年度的累计应纳税所得额*当月(季度)之前缴纳的20%所得税。
2.核定征收额的计算公式:本月(季度)应交企业所得税=本月(季度)本月销售收入*核定应税所得率* 20%
III。会计条目:
1.应计项目如下:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
2.输入以下税款:
借款:应付税款-应付企业所得税
贷款:银行存款
3,在月底结转
借:今年的利润
贷款:所得税费用
相关信息:
新的所得税法规定法定税率为25%。内资企业和外资企业相同。国家需要15%的高科技企业,20%的小型盈利性企业和20%的非居民企业。