小型企业会计准则所得税计算
采用应税方式
您好，会计学院的邹老师回答了您的问题
应交税费=利润总额*上一季度适用的预付税率税额
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根据小企业会计准则，企业所得税应在当期清算并缴纳，企业所得税则应归还并计入当期。
借款：所得税费用
贷款：应付税款---应付所得税
借：应交税款---应交所得税
贷款：银行存款
借：今年的利润
贷款：所得税费用