月收入3万元，季度收入不足9万元。税款是按税率计算的，直接转到营业外收入帐户。它不在应纳税帐户的过渡中。借款：银行存款；贷款：主营业务收入，营业外收入。
提款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
付款：应付税费-应缴企业所得税
贷款：现金（银行存款）
1.增值税支付
在2009年之后，小规模纳税人应按3％的税率计算和缴纳增值税，并在将含税销售额替换为免税销售额时注意3％的增值税率，即：税收销售/（1 + 3％）
第二，企业所得税验证收集
批准的所得税主要根据您的应纳税所得额或成本（费用）支出确定。从税收实践的角度来看，主要是根据应纳税所得额确定的。
的应税收入只不过是开具了多少发票，还是在帐户中完成了多少，而将其与发票进行比较，也可能与所获得的发票，采购订单和类似确定您应税收入的权利。
批准的税收的计算公式为：
（1）应税收入=应税收入×应税收入率或应税收入
=费用（支出）支出金额/（1-应税收入率）×应税收入率
（2）应付所得税=应纳税所得额×适用税率
因此，所得税是根据主管税务机关批准的所得税率计算的（将以“批准的所得税率通知”的形式发送给公司）。
3.纳税申报单
国家税：
1.每月申报：“小规模纳税人增值税申报表”
2.季度声明：“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表”（B类）
税：
1.每月申报：城市建设税，教育附加费和地方教育附加费应采用综合申报表的形式。（也就是说，一份纳税申报表申报了多种税收）
2.每月申报：“个人所得税申报表”和“预扣个人所得税报告”。主要用于代扣代缴个人所得税。
第四，建立帐户批准收缴
所得税有六个条件，其中之一是“应设置收款簿但未设置任何账簿”时，应批准收款。因此，财务人员有义务做好工作，必须在账目建设中做好工作。当然，税务机关也应促进纳税人的帐户建立系统。税务机关要积极督促征收，代收所得税的纳税人建立会计制度，完善企业管理，指导纳税人向税收征管过渡。符合税收征收要求的纳税人，应及时调整征收方式，实行税收征收。
王楼主领养
沉阳金蝶金融为您解答
大多数企业采用信息管理并使用软件设置。只要凭证制作正确，其余的工作就可以由计算机完成：凭证摘要，详细的科目，总分类帐，各种报告等。
1.根据原始凭证或原始凭证摘要表填写会计凭证。
2.根据收款和付款会计凭证注册现金日记帐和银行存款日记帐。
3.根据会计凭证注册分类帐。
4.根据会计凭证摘要，编制帐户摘要。
5.根据主题摘要表注册总分类帐。
6.期末，根据总分类帐和明细分类帐准备资产负债表和利润表。
个特定过程：
1.每个月的第一件事是根据原始凭证注册会计凭证（在进行会计凭证时，必须由具有财务（经理）签名权限的人签名）。在月底或定期地，准备汇总帐户表单注册总分类帐，并在每次营业时根据会计凭证注册详细帐户。
2.在月底，请注意提取折旧，摊销费用等。如果将新企业的启动费用转入第一个月的费用中。折旧分录是从管理费用或制造费用借来的累计折旧。折旧额是根据固定资产的原值，净值和使用寿命计算的。在月底，必须提取税款和附加费，这实际上是地方税。也就是说，退税和附加费，有城市建设税，教育费附加费等，还有税收决定。
3.在月底编译主题摘要表后，请编译两个条目。
第一项：将损益表的总金额转移到当年的利润中，并借用主营业务收入（投资收入，其他业务收入等）借入本年度的利润。
第二次录入：用今年的利润来贷出主要业务费用。转移后，如果差额在借方中，那就是损失，不需要所得税。如果在贷方中，则意味着该利润要缴纳所得税。计算方法：所得税=贷方差额*所得税率，然后记账凭证，本年度借入所得税贷款应交所得税，应付所得税，借入利得所得税所得税（尽管所得税与利润有关，但是不亏损，不得缴纳所得税，主要取决于调整后的应纳税所得额是否为正数，如果为正数，则计算所得税。
4.根据总账（应付账款，应付账款等）所有者权益（实际收到）确定的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）信息，资本公积金，未分配利润，盈余公积）科目余额（指在总分类账最后一天登记的金额），根据总分类账或损益科目的账户汇总表（如管理层）准备资产负债表主要费用准备营业利润表的营业成本，投资收益，主营业务附加费等（发生额是指当月金额）。
（关于主营业务收入和应交税金，应根据每月在国家税中复制的税额确定。因为税收控制机会会打印带有特定编号的表格）。
5.其余的是绑定凭证，编写报告注释，分析情况表等。