现在有越来越多的公司。这是由于我们的社会和经济繁荣以及国家不断出台各种优惠政策所致。例如，近年来的共享行业，如共享自行车，共享汽车，共享充电宝等。在过去的一两年中，这是一个暴力行业。因为没有古代人，它吸引了许多现在无法使用的资本。除个人资本外，机构与其他机构之间也存在竞争。最终，灰尘沉淀下来。剩下的就是那个。一两个看似一场闹剧，但是在这场竞争的过程中，发生了许多纳税行为。
首先是这些投资的资本。他们通过获得公司的原始股权直接投资。由于行业的乐观，进行多轮投资是正常的，公司还将进行多次综合评估。这导致该公司在最终被大集团收购时变得非常昂贵，并且创始人和资本可以从中获得丰厚的利润。利润通常是投资的数十倍，但也需要付款。税收的金额也非常庞大，因此基本上所有资本投资者都有长期的节税顾问来进行持续的计划。
例如，成功收购一个项目后，当投资者以后派发股利时，他们通常需要缴纳100万元人民币的税款。税务工程师可以通过将自己的情况与当年的税法政策和地方优惠政策结合起来来提供帮助。纳税人节省了一百万税款的一半以上，这是完全合理和合规的。这不是逃税行为。这是根据中国税法进行的节税活动。
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
如果公司税负太重怎么办？这可以通过税收筹划来解决。寻找专业的税务筹划服务平台将使您少缴税款，并意识到您的利润不会减少！以下是员工编辑器编译的示例。
例如，去年盈利300万的A公司要缴纳企业所得税75万元，其余的225万元则需要在分红时缴纳45万元的个人所得税。对于公司A的老板，从毛利到最终的获利，共缴纳了近40％的税款。老板头疼，想以任何方式减轻税收负担。
第一种方法：业务转移方法公司A属于服务业中的小规模纳税人。项目运营成本和费用为200万，利润为300万。现为广告设计机构（以下简称公司B）并通过公司B经营相同的业务。让我们看一下这两种方法的节税效果。
公司A：
增值税：500 / 1.03 * 3％= 1456万
企业所得税：300 * 25％= 750,000元
个人所得税（股息）：( 300-75）* 20％= 450,000元
税金总额：14.56 + 75 + 45 = 13456万元；
B公司：
企业所得税：个人不缴纳企业所得税
个人收入（股息）：500 / 1.03 * 10％* 35-1.475 = 1551万元
总税额：14.56 + 15.51 = 300,700元
最后，我们计算出：B公司的综合税率为30.07 / 500 = 6.01％，而A公司的税负高达134.56 / 500 = 26.91％，B公司的节税率是104.49万元。税率高达77.65％。
行业的利润率越高，技术，信息和服务等节税措施的效果越明显。
第二种方法：利润转移方法。我们成立了一家独资公司B，将公司A的150万元利润转移给公司B。让我们看一下具体的节税效果。
A公司的150万元利润：
增值税：公司利润，不包括增值税
企业所得税：150 * 25％= 37.5万元
个人所得税（股息）：( 150-37.5）* 20 = 225,000元
总税金：37.5 + 22.5 = 600,000人民币
增值税：150 / 1.03 * 3％= 43,700元
个人所得税（股息）：150 / 1.03 * 10％* 35％-1.475 = 36,200元
总税金：4.37 + 3.62 = 79,900元
最后，我们可以看到，无论公司B是小规模纳税人还是普通纳税人，公司A所承担的增值税额都可以用来抵扣增值税，这相当于转让了部分甲公司应承担的增值税公司，因此B公司的实际税负仅为3.62万元，则税负为3.62 / 150 = 2.4％。与公司A相比，公司B节省了56.58万元，节税率高达94％。
阅读上面的示例是否令人兴奋？税收筹划可以节省很多钱！
一些合作伙伴不知道公司可以采取哪些税收优惠措施来使残疾人就业，也不知道需要注意哪些问题。今天让我们谈论这些问题。
如果将残疾人按一定比例安置，企业可以享受各种税收优惠政策。通过享受各种税收优惠政策，企业可以增加利润，实现企业与残障员工的双赢。
政策是如何规定的？
一，增值税
财政部和国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税（2016）52号）规定：残疾人单位可以使用以下最低工资标准增值税立即退还；但是，必须满足以下条件：
1.安置残疾人在职工人数中的比例不少于25％（含25％），安置残疾人人数不少于10名（含10名）；
2.签订超过一年（包括一年）的劳动合同；
3.支付所有五种保险并支付月薪；
4.适用于商品生产和销售，提供加工，维修和替代劳动服务，以及提供商业改革以扩大现代服务和生活范围的服务收入总和服务税项目（不包括文化体育服务和娱乐服务）增值税收入比例达到50％的纳税人不适用于批发和零售收入。
5.税收抵免等级为C或D的人不符合本政策的条件。
6.残疾人提供的加工，维修和保养服务免征增值税。
II。公司所得税
根据《财政部和国家税务总局关于残疾人就业企业所得税优惠政策的通知》（财税（2009）70号），残疾根据实际扣除额，在计算应纳税所得额时可以扣除支付给残疾雇员的工资的100％。
对于支付给残疾雇员的工资，可以根据实际的公司所得税申报表计算扣除额；在年底，将进行年度公司所得税申报和最终结算，并按照规定计算其他扣除额。。但是，应满足以下条件：
1.根据法律，每个已安置的残疾人签署了超过一年（包括一年）的劳动合同或服务协议，每个已安置的残疾人实际上在企业工作。
2.对于每个已安置的残疾人，企业所在地的区县人民政府提供的基本养老保险，基本医疗保险，失业保险和工伤保险等社会保险根据国家政策全额支付。
3.每个通过银行等金融机构定期重新安置的残疾人，实际支付的工资不低于省人民政府批准的企业所在地的县或县的最低工资。
4.安置和就业的基本设施
III。城市土地使用税
根据《财政部和国家税务总局关于安置残疾人就业单位城市土地使用税的通知》（财税（2010）121号），纳税年度的就业残疾人人数占单位职工总数25％以上（含25％），实际安置10人以上（含10人）的单位，可以减免该年的城市土地使用税。
IV。残疾福利
1.残疾人安置的就业率符合要求，并免除了残疾人保证金。
（1）根据《印发公告》（财税（2015）72号）第六条，安排残疾人就业的用人比例不得少于残疾人就业的1.5％。单位中的员工总数。具体比例由省，自治区，直辖市人民政府根据地区的实际情况规定。
2.未达到安置比例的单位应按以下方式计算并支付伤残保证金：
根据财税（2015）72号文第8条的规定，担保金的计算和支付依据的是在雇主的就业安排中未达到规定比例的残疾人人数的乘积。上一年以及该单位员工的年平均工资。计算如下：
每年的保证金=（上一年度在雇主中雇用的雇员人数×由省，自治区或直辖市地方政府安排的残疾人就业比例-上一年度实际安排的雇主就业中的残疾人人数）×上一年度用人单位在用人单位的平均年薪。
3.残疾补助金的优惠政策
财政部和国家税务总局关于小微企业免征相关政府资金的通知（财税（2014）122号）规定，自工商登记之日起三年内，残疾人就业安排未达到要求比例的小型和微型企业，共有20名在职员工（包括20名），可以享受残疾人的就业保障。
五，其他事项
根据《国家税务总局关于促进残疾人就业优惠税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第55号），第1条规定，劳务派遣形式分类为劳务派遣单位员工。劳务派遣单位可以按照财税（2007）92号文享受有关税收优惠政策。
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今天，每个人都提出了十项节税政策，这是每个会计师都必须了解的税收优惠！有了这些，帮助公司节省税金实际上只需几分钟！此时的晋升和加薪
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增值税
（1）免征增值税
每个人都知道，如果小规模的增值税纳税人的月销售额不超过30,000（每季度不超过90,000），那么您可以免征增值税，但是您知道吗，实际上，他们的收入不超过60,000（（每季不超过18万）还可以享受吗？请看下面
政策依据：
增值税小规模纳税人销售商品，提供加工，修理和修理劳动服务，每月销售额不超过30,000元（每季度90,000元人民币），销售服务和无形资产每月销售额不超过30,000元（从2016年5月1日至2017年12月31日，小微企业可暂时免征增值税优惠政策，每季度支付90,000元人民币的税款。-国家税务总局公告2016年第23号
评论：
也就是说，如果小规模纳税人A公司出售90,000个季度的销售商品，90,000个季度的服务和18万总收入，它将按季度报告增值税。您还可以享受增值税豁免！但是，前提是会计需要将明细帐分开，以将来自商品和服务销售的收入入帐。
（2）税率从13％变为11％
自2017年7月1日起，增值税税率从13％降至11％。纳税人以11％的税率出售或进口以下商品：农产品（包括食品），自来水，暖气，石油液化气，天然气，食用植物油，空调，热水，煤气，民用煤产品，食用盐，农业机械，饲料，农药，农膜，肥料，沼气，二甲醚，书籍，报纸，杂志，视听产品，电子出版物。-财政部国家税务总局关于统一增值税税率有关政策的通知
降低增值税率后，从13％变为11％。最初采用13％税率的企业相当于将增值税负担减少了2％。
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个人所得税
自2017年7月1日起，当年（月）计算应纳税所得额时，允许购买符合条件的商业健康保险产品的个人支出在税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位为职工购买合格的商业健康保险产品的统一支出，应当分别计入职工的个人工资和个人工资，并按照上述限额扣除。-财税[2017] 39号
这不仅适用于个人雇员，而且还适用于个人企业主，独资投资者，合伙伙伴和合同租赁经营者。
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公司所得税
（1）小型企业
自2017年1月1日至2019年12月31日，中小企业年应纳税所得额在50万元（含）以下的，应税所得减半并按20％的优惠税率计算。公司所得税。-财税（2017）43号
嘀〜您的小型微企业优先使用期已被充值，并且使用限制已经扩大（本来是300,000的应税收入）。计算应税收入的一半，并以20％的优惠税率缴纳企业所得税，即以10％（50％×20％= 10％）缴纳企业所得税
（2）以技术为基础的中小企业的研发费用的额外扣除
未形成无形资产的中小型技术型企业的研发费用，根据规定，自2017年1月1日至12月，计入当期损益。根据实际情况，2019年3月31日产生的税款的75％已扣除税前；如果形成无形资产，则在上述期间内，按无形资产成本的175％摊销。-财税[2017] 34号
删除了以技术为基础的中小企业应缴纳的税款和费用（需缴纳企业所得税）。
（3）加速折旧
对于轻工业，纺织，机械和汽车等四个关键行业的企业，2015年1月1日之后新购买的固定资产，公司可以选择缩短折旧期限或采用加速折旧。-财税[2014] 75号，财税[2015] 106号
对于这些对设备更换有更高要求的行业，这是一个主要好处。
（4）广告费和业务推广费
可以扣除化妆品制造或销售，医药制造和饮料制造（不含酒精制造）公司所产生的广告和业务推广费用的补贴，这些补贴不超过当年销售（营业）收入的30％；在某些情况下，允许在以后的纳税年度结转扣除额，并将于2016年1月1日至2020年12月31日实施。-财税[2017] 41号
评论：本报的历史新闻对这项政策有一个解释，每个人都可以查看。
4
增值税附加费
自2016年2月1日起，如果纳税人每月的销售额不超过100,000元人民币（季度销售额不超过30万元人民币），则无需缴纳教育费，地方教育补助金，水利建设基金-财税[2016] 12号
自2015年1月1日至2017年12月31日，每月应交税金额不超过30,000元（含30,000元），每季度应交税金额应不超过交纳9万元（含9万元）的债务人免交文化建设费。-财税（2016）25号
附加费是当地税项。有关中止和免收附加费的更多信息，请注意在声明界面上公布的地方税。
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印花税
自2014年11月1日至2017年12月31日，金融机构与小型和微型企业签订的贷款合同免征印花税。-财税[2014] 78号
关于微型和微型企业的认证标准，请参见工业和信息化部[2011] 300号规定。
6
节伤残保证金
（1）扩大残疾人就业保障福利的豁免范围。从工商注册之日起的三年内，将残疾人总数为20人（含）的微型企业调整为3人以下。调整豁免范围后，在剩余期间内，根据规定，可以对工商登记不满3年，员工总数在30人以下的企业免于残疾人就业保障。
-财税[2017] 18号
7
节“财产税”
自2016年1月1日至2018年12月31日，对合格的科技园区自用，免费提供给孵化企业的房地产和土地免征物业税和城市土地。租使用税。在增值税改革试点期间，出租房屋和房屋给孵化公司以及提供孵化服务的收入将免征增值税。-财税[2016] 98号
8
节“城市土地使用税”
自2017年1月1日至2019年12月31日，对于物流公司拥有的散装商品仓储设施（包括自用和租赁）的土地，按土地级别征收适用税额的50％计算城市土地使用税。-财税（2017）33号
9
消费税
自2016年10月1日起，普通美容和化妆品的消费税已被废除，“化妆品”税项的名称已更改为“高端化妆品”。收藏范围包括高端美容，修饰化妆品，高端皮肤护理化妆品和完全化妆品。税率调整为15％。
高端美容，化妆品和高端护肤化妆品是指生产（进口）环节的销售（完税价格）（不含税），价格为10元/毫升（克）或15元/克片（片）以上美容，美容和护肤化妆品。-财税（2016）103号
10
车辆购置税
自2017年1月1日至12月31日，自2018年1月1日起，购买排量1.6升或以下的乘用车将按7.5％的税率征收车辆购置税。恢复车辆购置税，税率为10％的法定税率。-财税[2016] 136号