小企业所得税汇算会计分录-小企业所得税汇算都填哪几张表

企业所得税汇算要填那些表格

2014年，公司所得税结算有41种形式，其中要求是：封面，报告表，企业基本信息表，所得税申报主要表，其余根据企业情况可选。 。

小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录

根据小企业会计准则，企业所得税应在当期清算并缴纳，企业所得税则应归还并计入当期。

借款：所得税费用

贷款：应付税款---应付所得税

借：应交税款---应交所得税

贷款：银行存款

借：今年的利润

贷款：所得税费用

小企业会计制度-所得税汇算清缴的会计分录

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录

企业所得税的结算和补充税的支付，以“上年度损益调整”为核算。

要通过结算方式结算付款，请使用应付的年度所得税减去预付的税款。如果所得金额为正，则表示企业应补缴税额。

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

支付此税款时，条目如下：

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

调整未分配利润，分录如下：

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果为负数，则表示该公司多缴了税款。条目如下：

借款：应付税款-应付所得税

贷款：上一年的损益调整

调整未分配利润，分录如下：

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润