上一年度提取的税款被冲回,并计入上一年度的损益调整中。
我公司一直直接直接计提20%的所得税,而5%的减免未反映在帐户中。供参考,请采用它。谢谢!
年底可以进行以下处理:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:本年度利润
也可以直接转移到利润分配中
贷款:利润分配-未分配利润
1.虽然公司尚未申请针对微型企业的企业所得税优惠政策,但由于符合条件,当地税收系统会根据微型企业的优惠计划自动扣除税款。那么,对于会计分录应该专门做什么?-转入营业外收入的税金
2.我们过去通常以核定收款的形式缴税,所以我们仍然需要根据核定收款的计算方法计提公司所得税吗? - 是。
因此,当扣除税款时,多余部分是否算作营业外收入? - 是
3.如果是,是否在计入了营业外收入后反映在每月现金流量表中? - 没有必要。因为没有现金流