目前，国家不断鼓励个体经营。许多人正在竭尽全力，想要注册公司或自行创业成为老板。许多人还在考虑注册公司还是自雇公司更好？
通过比较公司和个体经营者之间的优缺点，作者建议所有人在注册工商时都选择公司。具体原因是要一次了解所有内容！
1
自雇人士与公司之间的区别
1.法人资格
自雇人士没有法人资格，公司则有法人资格。
2.连带责任
自雇人士是无限连带责任的行为，而有限责任公司则应承担连带有限责任。
3.税收优惠
自雇人士通常是税务机关，负责根据其所在地区的雇员人数估算的销售额来设置税金。无论他们本月赚取多少收入，他们都必须根据税额缴纳税款。
公司要求公司申报自己的收入以纳税。季度收入在9万元以下的小规模纳税人可以享受免税待遇。
4.税收
个体企业可以收取固定金额的增值税，并缴纳个人所得税。
对实际收入征收公司税，并缴纳增值税和公司所得税。
2
关于个体经营的几个神话
1，自雇人士可以“不保留帐户”
《个人企业账户建设管理暂行办法》第二条规定：“依法设立生产经营的每个个体经营者，并有固定的生产经营场所。 ，行政法规和本办法的规定。，使用并保留书籍和凭证，并根据合法有效的凭证保存帐户。 ”
2，自雇人士可以“不纳税”
根据国家税务总局关于小微企业免征增值税问题的公告（国家税务总局公告2017年第52号），只要是小型纳税人，无论是个体企业还是公司可以享受月收入不超过3万元，季度收入不超过9万元的，免征增值税。
3，自雇人士可以“不进行年检”
根据《个体工商户条例》第14条，“个体工商户应在每年的规定时间内向登记机构申请年度检查照片”，以及第二十三条“个体工商户商户未在规定期限内申请申请年检许可证的，责令限期改正;逾期不交的，吊销营业执照。 ”
4，自雇人士可以“不批准”
对于经营范围涉及批准前或批准后的人，自雇人士需要按照与公司相同的流程，并按照“个体工商企业条例”第22条进行操作情节严重的，应当吊销营业执照。他说：「自雇人士的业务如有变动，必须同时注册变更公司。
5，自雇人士不会被“发现”
许多自雇人士是自给自足的自由职业者，这是否意味着商业部门不会进行抽查？
清楚地告诉您，当然不会！他们不仅会受到调查，而且还将受到调查！因为许多个体经营者在营业执照签发后没有将两张证书合并在一起就申请税务登记证或相关的营业执照；变更后不向工商部门申请变更备案；或由于营业期健康，环境，火灾和其他问题没有得到适当的维护，处于危险之中或被周围居民报告。
3
对注册公司的建议
1.个人企业不能转让，公司可以
自雇经营者无法像公司一样被调动。根据《个体工商户条例》第10条，“变更经营者的个体工商户在注销后应向新经营者申请重新申请。注册。”
2.个体企业不能开设分支机构，公司可以
自雇人士只能拥有一个营业场所，一个人只能注册一个自雇人士。公司不仅可以设立分支机构和子公司，还可以建立企业集团。
3.自雇人士不会吸引投资者和合作伙伴，而公司可以
自雇人士的业务以个人作为经营者为基础，并承担无限的法律责任。而且，自雇人士没有股份，也没有人愿意合伙和投资个体企业。
4.公司制度是发展趋势
此外，注册公司已经实施了订阅系统。在某些程序中处理公司可能更麻烦，但可以将其外包给专业代理商，费用为几百元人民币。相对于公司，个体业务的存在感将会增强。较弱。因此，建议您选择注册为公司。
实际上，我们公司从注册之日起就确定企业的税收和税收风险。
除公司外，常见的组织形式包括独资企业，企业主等。但是，许多企业家盲目选择，因为他们不了解各种类型企业的组织形式和税收的差异。结果非常严重。的。
接下来，我们看一下各种类型的公司组织之间的区别。
01
独资经营，个体经营，公司
和有什么区别？
1.不同的民事主体对债务的责任不同
根据《民法通则》：民事主体分为三类：自然人，法人和非法人组织。每种民事科目都细分了。个体工商户，独资企业和公司是不同的。组织形式如下所示。
个体工商户：工商机构是自然人，并依法进行注册。组织有三种形式：个人业务，家族业务和个人合伙。他们都有无限的债务责任。
独资企业：是指根据《独资企业法》在中国成立的公司，由自然人投资，其所有资产均为投资者个人所有，而投资者的个人（ （或家庭）财产对公司债务有无限责任负责任的企业实体。
公司：有限责任公司，简称有限责任公司，是有限责任公司，有限责任公司的性质相同，但名称不同，没有区别。依法授予法人实体独立经济责任的地位，且投资者仅对所投资资本承担有限责任
其次，税收政策不同
全资企业与个体工商户相同：它们需要缴纳增值税，个人所得税，城市维护和建筑税，教育补助金和地方教育补助金，并每季度申报一次基础。
公司：需要缴纳公司所得税，股息个人所得税，城市维护建设税，教育补助金，地方教育补助金。可以每月或每季度进行自我声明。
因此，从税收角度看，哪种类型的企业的税收最少？
02
从节税的角度考虑
独资，个体经营，公司
我应该选择哪一个？
我们不首先考虑个体经营和独资企业对债务的无限责任，因为您想注册一家企业，而不是为了未来的业务风险，而是考虑其合理的合规性和合法性。
情况1：
如果注册公司是有限责任公司，一人有限责任公司，股份制有限责任公司，则该公司将来赚钱后，首先需要缴纳25％的企业所得税（不考虑小微企业优惠政策，特殊区域利益政策）。
其次，如果要提取从公司赚来的钱，还需要支付20％的股息所得税。平均而言，您需要支付40％的税。
例如：您的公司在2019年的净利润为200万，您需要缴纳的企业所得税= 500,000 = 200万x 25％，其余的150万，则需要为股息支付个人所得税=300,000 = 150万x 20％。
也就是说，您的公司的净利润为200万，您需要支付80万税金，税负为40％。
情况2：
如果我们注册为独资经营或个体经营，则将来赚钱后只需要缴纳个人所得税（营业收入）。
根据《 2019年新税法》：个体工商户和独资企业的生产和经营收入按超额累进税率5级计算，最低为5％，最高35％。
例如：您的2019年净利润为200万，您需要支付个人收入（营业收入）税= 635,400 = 200万x 35％-65,500（快速扣除）。
也就是说，如果您获得200万的净利润，则需要支付634,500税，实际税负约为32％。
此外，如果我们选择注册个人独资企业和个体工商企业，然后选择批准征收方式，则相应的税率将降低而所缴税款将减少。
因此，从节税的角度来看，注册独资企业或个体企业比注册公司要好得多。
情况3：
个体工商企业和个体所有人在节税方面是相同的。实际上，我们实际上更喜欢个人独资。
有两个原因：
1.个体工商户的投资者和经营者是同一个人，他们必须是自然人，他们投资建立个体工商户。独资企业的投资者和经营者可以是不同的人，投资者可以委托或雇用他人来管理独资企业的事务。
2.独资企业可以设立分支机构，也可以任命其他人为独资企业分支机构的负责人。该规定规定，独资企业不仅可以在登记管理机关的管辖范围内设立分支机构，还可以在其他地方设立分支机构，设立分支机构的独资企业应当承担责任。
并且，个别企业无法按照规定设立分支机构。独资企业的总体规模通常大于单个企业的总体规模。
因此，从税收筹划和企业发展的角度来看，设立独资经营是最佳选择。
实际上，税收筹划应该在公司注册之前就开始，以便有更多的筹划空间和更多的税收节省。
通常，个体经营者根据其位置，规模，雇员人数以及基于估计销售额的商品销售额征税。无论本月的收入额如何，收入都应按固定税额征税。
公司要求公司申报自己的收入以纳税。季度收入在30万元以下的小规模纳税人可以享受免税待遇。
根据国家税务总局关于小微企业免征增值税问题的公告（国家税务总局公告2017年第52号），只要是小型纳税人，无论是个体企业还是公司可以享受月收入不超过人民币100,000元且每季收入不超过人民币300,000元的，则免征增值税。
因此，我们知道选择一家公司比自雇型公司的持续运营要好。然后我们注册公司并选择一般纳税人还是小规模纳税人？许多新企业家正在苦苦挣扎，请参阅以下建议！
普通纳税人
之间的主要区别是什么？
注册公司是一般纳税人的选择
还是小的纳税人？
注册公司选择一般纳税人还是小型纳税人？许多新企业家纠缠不清，请参阅以下建议：
1.查看比例。
如果公司投资大，年销售收入将很快超过500万元，建议直接将其确定为一般纳税人。如果估计公司的月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人。从2019年1月1日起，它将享受增值税免税政策。
2.看买家。
如果将来您的购买者主要是大客户，那么他们很可能不会接受3％征费率的特殊增值税发票。建议直接识别一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
3.查看推论。
如果贵公司的成本在获取增值税专用发票中占很高的比例，并且输入的增值税抵扣额足够，那么估计的增值税负担估计不到3％。建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税。人。
4.看行业。
如果该行业的税率是16％，并且是轻资产行业。通常，这些行业的增值税负担较高。建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。
5.查看报价。
看看您的行业是否可以出售优惠的增值税政策。例如，软件公司有增值税的优惠政策和其他增值税优惠政策。如果他们愿意，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
在一般纳税人和小规模纳税人之间
可以互相转换吗？
（1）原始规则：小规模纳税人可以申请成为一般纳税人，但一般纳税人不得转换为小规模纳税人。
（2）新规定：中国将把工商企业小规模纳税人的年销售标准从50万元和80万元提高到500万元，并允许在一定时期内进行一般注册。纳税人的企业被重新注册为小规模纳税人，使更多的企业享受较低税率的优惠税收。
小型和微型企业的最新评审标准已于2019年发布！
小型和微型企业所得税不再每月预缴！
国家税务总局关于实施中小微利企业包容性所得税减免政策问题的公告（（））国家税务总局公告2019年第2号
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，《财政部国家税务总局关于实施小微企业包容性减税政策的通知》企业》（财税[2019] 13号，以下简称《通知》）和其他法规，有关小企业和小利润企业的所得税减免政策有关问题的公告如下：
1.自2019年1月1日起至2021年12月31日，对小型和微薄企业的年度应纳税所得额不超过100万元的部分，将其应纳税所得额的25％计入应纳税所得额。收入。企业所得税的税率为20％；年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的，减除应纳税所得额的50％，并按20％的税率征税。
小型和微薄的企业都可以享受上述优惠政策，而无论是以审计收款还是批准收款的形式缴纳企业所得税。
二，本公告所指的小微企业，是指在全国从事非限制性和非禁止性行业的企业，且年度应纳税所得额不超过300万元，职工人数不超过超过300，总资产不超过5000万。元等企业的三个条件。
III。小型和微薄的公司所得税每季度执行一次。
预先缴纳企业所得税时，根据报告期末的当年临时判断小企业和小利润企业的总资产，员工人数和年度应税收入指标。其中，资产总额和从业人数是根据《通知》第二条中“全年季度平均数”的计算公式，计算截至报告期末的季度平均数；年度应税收入指标临时基于期末。报告期末，标准判决不超过300万元。
IV。不符合中小企业规定的企业，于年中预缴企业所得税时，根据本公告第三条的规定，判断其符合中小企业的条件。 ，截至报告期末应计计算并享受小微企业所得税减免政策。因本年度前期不符合小企业和小利润企业的条件而预缴的企业所得税，可以在下一季度的预缴企业所得税中扣除。
对于按月预缴公司所得税的公司，如果他们确定自己符合以下条件，则可以在当年的4月，7月和10月进行预付款申报时：本公告第3条，下次预付款声明从期初到季度预付款声明的调整，一旦进行调整，将在本年度内保持不变。
五，小企业和小企业可以在预缴和缴纳企业所得税时填写纳税申报表的有关内容，享受小企业利润减免政策。
六。实行批准征收所得税的企业，应按照《小微企业所得税减免政策》的程序进行调整，主管税务机关应当调整程序，并及时通知企业。
7.企业在预先缴纳企业所得税时已经享受了小额利润和减免企业所得税的政策。公司在计算和缴纳企业所得税时不符合通知第二条规定的，应当按照规定缴纳企业所得税。
VIII。国家税务总局关于实施和进一步扩大小微企业所得税优惠政策范围的公告（国家税务总局公告2018年第40号）2018年企业所得税结算及交收工作完成后已停产。
特别公告。
国家税务总局{（}} 2019年1月18日
了解最新的小型和微不足道的业务政策的要点
一，保单期限
2019年1月1日至2021年12月31日。
不适用于2018年，也就是说，不适用于2018年1月至2019年5月的公司所得税的清算和清算。
II。政策内容
（1）具体政策
小中小微企业的年应纳税所得额不超过一百万元，应税所得减少25％，按20％的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过一百万从应纳税所得额的50％中扣除300万元以下，并按20％的税率缴纳企业所得税。
（2）介绍多余的渐进式计算方法，该方法与以前的计算方法不同。
在政策调整之前，对于年应税收入不超过人民币100万元的小型和中小型企业，应将应税收入的50％计入应税收入，并应按优惠税率缴纳企业所得税。税率为20％，即实际税负为10％。
此调整引入了一种过分累进的税收计算方法。年应纳税所得额不超过300万元的小微企业，应纳税所得额分为两个部分。首先是年度应纳税所得额不是超过100万元的部分，应纳税所得额从25％中扣除，企业所得税按20％的税率计算，实际税负为5％（25％×20％）；
第二项是，对于年应纳税所得额超过100万元人民币但不超过300万元人民币，应扣除应纳税所得额的50％，并按20％的税率计算企业所得税。实际税负10％（50％×20％）。
【例】
如果员工人数和总资产符合条件，且年应纳税所得额为80万元，则在其他情况下，自2019年1月1日至2021年12月31日，仅需支付企业所得税为40,000（80×25％×20％= 40,000）。即使在小型和微利企业的范围内，也将减少应税收入的50％，并以20％的优惠税率缴纳企业所得税。公司所得税为8万元（80×50％×20％= 80,000），大大减轻了所得税负担。
如果员工人数和总资产符合条件，并且该公司在2019年1月1日至2021年12月31日期间，无论其他情况如何，每年的应税收入为240万元人民币，则只需支付企业所得税为190,000（100×25％×20％+（240-100）×50％×20％= 5 + 14 = 190,000），以前不在小型和小利润企业的范围内，需要以25％的法定税率缴纳公司所得税为60万元（240×25％= 600,000），大大减轻了所得税负担。
如果符合雇员人数和总资产要求，则不考虑其他情况：
（1）年应税收入为300万元的企业，仅需缴纳企业所得税25万元（100 * 25％* 20％+ 200 * 50％* 20％= 250,000元） ）
（2）年应税收入为300.100万元的企业不是小型和微利企业，必须缴纳企业所得税75.5万元（300.01 * 25％= 75.5万元）
提醒：年应纳税所得额为300.00万元，而不是300万元，并为企业多付了5000万元。 1000万元的成本是非常高的！
三，微利业务条件
（1）中小企业是指在全国从事非限制性和禁止性行业的企业，其年度应纳税所得额不超过人民币300万元，雇员人数不超过300，并且总资产不超过5000万元。有条件的企业。
必须同时满足从事国家非限制和禁止产业的四个条件，应税收入，雇员人数和总资产。
企业从事该国的非限制和禁止行业。年应纳税收入200万元，从业人员310人，总资产4000万元。由于员工人数超过300名，因此它不是一个可盈利的小企业。
提示1：保单中的“不超过”包括等值，例如，年度应税收入不超过300万元，包括年度应税收入300万元。
提示2：在政策调整之前，小企业和小利润企业的标准是工业企业和其他企业。调整后，无论调整如何，所有企业都有一个标准。
提醒3：一般纳税人也可能是一家规模较小的企业。一般纳税人的标准是连续12个月或连续4个季度累计销售增值税500万元以上。收入金额，员工人数和总资产不同。
（2）员工人数，包括与企业建立劳动关系的员工人数和企业接受的劳务派遣工人人数。所谓的从业人数和总资产，应根据企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=（季度初+季度末）÷2
年度季度平均值=全年的季度平均值之和÷4对于
于年中开业或终止业务活动，将实际营业期用作纳税年度，以确定上述相关指标。
IV。预付款政策享受
（1）小额和微薄的公司所得税每季度统一支付一次
提醒：根据当前年度（截至当前报告期末）临时判断。无论前一年是否是一家小企业和小企业，其预缴税款都将大大减少。
（2）对于不符合小型和小型利润企业要求的企业，在按年缴纳企业所得税时，如果按照第三条的规定满足小型和小型利润企业的要求，本公告之日起，按报告期末累计计算情况，享受小微企业所得税减免政策。因本年度前期不符合小企业和小利润企业的条件而预缴的企业所得税，可以在下一季度的预缴企业所得税中扣除。
（3）小型和小型企业可以通过在预缴和结算企业所得税时填写纳税申报表的相关内容，享受小型和小型企业所得税的减免政策。
五，填写预付款申报表
（1）通过“按季度报告信息”（无论是否通过审计或检查来缴纳企业所得税）来确定是否满足小型和微利企业的要求。
（2）填写托收企业的申报单
如果员工人数和总资产符合条件，则前三季度实际获利240万元的公司只需缴纳企业所得税190,000（100×25％×20％+（ 240-100）×50％×20％= 5 + 14 = 190,000）然后：
（3）填写批准的托收企业的声明
第12行“应纳税所得额”：根据相关行的计算结果填写报告。对于选择“批准的应税收入率（以便能够计算总收入）”作为验证收集方法的纳税人，银行=行10×11。对于为验证收集方法选择“经核实的应税收入率（以便能够计算总成本）”的纳税人，此银行=第10行÷（1-第11行）×第11行
第13行“税率”：输入25％。
第14行“应付所得税金额”：根据相关行进行计算和报告。该行= 12×13行。
第15行“合格的减免企业所得税的小型和微薄企业”：报告享受小型和微薄企业一般所得税减免政策的纳税人的企业所得税减免额。银行填写根据该表第12行计算的公司所得税减免的累计金额。
6.其他规定
（1）规模较小且规模较小的企业，无论是以审计收款还是批准收款的形式缴纳企业所得税，均可以享受上述优惠政策。
（2）小型和小型利润企业可以在预缴和结算企业所得税时填写纳税申报表的相关内容，享受小型和小型利润企业所得税减免政策。无需单独备案。
（3）如果要求执行批准的所得税征收的企业按照小企业和小利润企业的所得税减免政策减少固定金额，则主管税务机关应按照该金额进行调整并及时将调整通知企业。
（4）企业在预缴企业所得税时已经享受了小微企业所得税减免政策。公司在计算和缴纳企业所得税时不符合通知第二条规定的，应当按照规定缴纳企业所得税。