已计提税款企业所得税扣除-已计提欠税 企业所得税

多计提的企业所得税已扣税如何处理？

如果已扣减税款，则将予以申报而不是应计。您已在应计税额已完成且扣税已完成之后声明。没有大问题。您只需要在第二年少付钱，就可以简化图书的处理。如果金额不大，可以直接在当前期间进行调整。如果金额很大，则可以进行追溯调整。

计提的所得税费用。不可税前扣除，那计提所得税费用有什么用？

权责发生制是计算和提取。通过将指定比例和指定基数相乘来计算和提取该值，并将其包括在对象中。指指定的基数（例如，已付的法定雇员报酬）乘以指定的比率（例如，应支付的福利费为国民工资的14％），并根据此方法计算得出应提取的应付福利收费过程包含在应付的福利费帐户中，以解释后一句话。

1.在权责发生制的前提下，已发生但尚未实际支付的某些费用被预先计入；

2.根据系统规定，计算并撤消相关（保留，减值）准备。

3.估计某些应付帐款。

4.符合会计系统的其他估计项目。

企业所得税如何计提,会计分录

1.公司所得税的会计分录为：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

第二，当期所得税费用为当期应纳税所得额=应纳税所得额*所得税税率（25％），其中应纳税所得额=税前会计利润（即总利润）+税额调整增税额调整减少。

税项调整的增加：对于税法允许的减税，企业已将当期费用包括在内，但超出了税法规定的扣除标准。超出标准的员工福利费（占员工工资的14％），工会费（占2％），员工教育费（占2.5％），商务娱乐费，公益捐赠费，广告费，业务推广费税法规定。并且已计入当期亏损但税法不允许扣除的企业数量，例如滞纳金，罚款和罚款。

税收调整的减少：税法规定了允许补偿的损失和允许免税的项目，例如前五年未收回的损失和政府债券的利息收入。