填写所需的公司年度纳税申报表（A）表格和所附表格，然后自然算出要缴纳的税款（退款）。
结算并缴纳后，缴纳上年的企业所得税（不仅是企业的收入，还可以将其他税费如城市建设税，印花税等并入前一年的所得税中）。损益调整。）
借用上一年的损益调整
贷款银行存款
借入未分配利润
贷款