年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在企业所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后从相关的时间表开始依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。
1.尝试根据会计口径填写公司的营业收入和营业成本
其次，发行被视为销售业务的公司所得税
尽管我们已更改了针对认定销售额的公司所得税的报告规则，但是在认定销售额报告规则的设计上仍然存在某些缺陷。例如，一家企业使用自产产品进行业务推广，产品成本为100，市场价格为150。企业会计处理如下：
借：商业推广费125.5
贷款：库存100
应付税款应缴增值税（销项税）25.5
3.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
4.企业的非货币资产被视为销售问题
五，房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
六。扣除房地产企业所得税广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
VII。房地产企业产品建成后企业所得税申报表
但是，这里存在一个问题，即房地产完成产品的税收确认标准与会计标准不一致。如果公司已经满足国税发[2009] 31号要求确认成品收入的三个条件，但是会计核算不符合确认收入，则如何填写报告是一个不确定的问题。更复杂。
8.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
IX。可以通过应税物品的收入来补偿免税物品的损失吗
10.填写政府补贴声明表的问题
XI。报告投资损失的问题
12.非货币资产交换行为的报告
XIII。外国对非货币资产的投资报告
14.填写分期付款形式
这些只是我简要查看声明表单后看到的一些项目。在特定的声明表单中必须存在各种问题。但是，作为这样一个系统的项目，当前表格的内部和表间结构之间的关系的清晰性和信息的实用性比以前的返回表格要强得多。通过实践，新企业所得税申报表它肯定会继续改进，并成为企业所得税风险管理的重要组成部分