这取决于您的公司是本地税务主管并缴纳营业税,还是国家税务主管并缴纳增值税。如果国家税务主管支付增值税,则其企业所得税应报告为国家税,否则应报告为地方税。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
国家税务总局关于印发“跨区域营业税企业所得税征收管理暂行办法”的通知。
“(国税发〔2008〕28号)第22条规定,总行应在年底后的5个月内,根据纳税人的年度所得税汇算清缴情况。法律,法规及其他有关规定数数并支付。所有分支机构均不进行企业所得税的结算和支付。当年应交的所得税由总公司缴纳到中央国库中。在当年多缴所得税的情况下,总公司所在地的主管税务机关应当出具退税等证明,并按照规定从中央国库退还。按照规定的程序。
小型和微型企业可以被批准收集。如果小微企业的账目不健全,并且不能准确,及时地计算各种税收和企业收入,可以经税务局批准。
根据《财政部国家税务总局关于实施企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009] 69号)第8条, 《企业所得税法》第二十八条规定的小型和营利性企业,适用于有应纳税所得额会计条件的企业,以及按照《企业所得税征收和征收办法》(国税发〔2008〕30号)缴纳企业所得税的企业。没有资格准确计算应纳税所得额。以前,小型低利润企业的适用税率暂时不适用。