第一季度填写1- 3月，累积1-3月损益表数据，即第一季度利润总额为-32元，所得税为零
收入是当前季度三个月的总和，成本是当前季度三个月的总和，总利润是利润表上的总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助
企业A属于特殊设备制造行业。 2014年12月，该公司购买了一套全新的生产设备并于当月投入使用，价值360万元人民币。设备的会计折旧年限为6年，税法规定该固定资产的最低折旧年限为10年。剩余价值暂不考虑，企业所得税按季度支付。
公司属于六个主要行业，例如生物制药。根据《关于加快固定资产折旧税收政策的公告》（国家税务总局公告2014年第64号），2014年1月1日将来购买的固定资产将享受加速的折旧折扣。企业通过缩短折旧期限对此类资产进行税收处理。折旧期缩短为6年（10×60％= 6），与会计折旧期一致。
A尽管税法与会计折旧金额一致，但无需进行税收调整，但仍需要在预付款申报单的同时附加相关报告。 2015年第一季度的预付款声明必须填写在“固定资产加速折旧（扣除）预付款状态统计表，第二季度预付款声明已通过“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款声明表（A型，2015年版本）激活，并且还必须填写附件表2”固定资产加速折旧”（扣除额）清单中，税法的实际加速折旧额减去直线法假设的“正常折旧”额之间的差额填写在“加速折旧统计额”的相关列中，没有需要在预付款申报表中付款填写主表格。在这种情况下，法定最低折旧年限为10年，该季度的正常折旧额为9万元，当前期间的加速折旧额为15万元，本季度的加速折旧统计为6万元。