附表5第45至47列的内容不完整。小型，低利润的公司无需申请，并且自然满足条件。
如果第45至47列的条件满足小型低利润企业的要求，则必须填写减税和免税额。您必须提交书面申请。您应该提出一个好的申请，请不要担心他是否批准。
1.通过企业电子税收系统进行报告；
2.将会发布新版的年度公司所得税纳税申报表，但格式略有不同；
3.填写小微企业所得税优惠项目：年应纳税所得额在100万元（含100万元）以下的小微盈利企业，其收入减少50％至应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。这次是增加所得税优惠。对年应纳税所得额不超过100万元，100万元至300万元的小型微型企业，应税所得分别减少25％和50％。将税收负担减少到5％和10％。
1.预付款1
营业收入2
运营成本3
总利润4
减：非应税收入5
减：免税收入6
减：免税项目（农业，林业，畜牧业和渔业项目）的收入7
减：弥补上一年的损失8
应税收入（第4-5行第6行第7行第8行）9
税率（25％）10
应付所得税（第9行×第10行）11
扣除所得税金额12
，其中：高科技企业13
软件企业14
小型低利润企业15-1
过渡期15-2的企业
已付实际所得税16
需缴纳的所得税金额（已退还）（第11-12行，第16行）17
2.根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款18
最近一个纳税年度的应纳税所得额19
本月（季度）的应税收入（第19÷12行或第19÷4行）20
税率（25％）21
本月（季度）应缴纳的所得税金额（第20行×第21行）22
3.根据税务机关确定的其他方法预付款23
本月（季度）确定预付所得税金额24
总公司纳税人25
26
总公司应分得的所得税金额（第17行或22行或24行×25％）
中央分配的所得税金额（第17行或第22行或第24行×25％）27总公司
分行应缴纳的所得税金额（第17行或第22行或第24行×50％）28
比例29
分支
分配的所得税金额（第28行×第29行）30
小型低利润企业15-1是不可接受的！
这个可以吗？
小型和微型企业如何填写年度企业所得税申报表
如何填写小型和微型企业的年度申报表
填写通过审计收集方式缴纳企业所得税的小型盈利性企业的年度申报表的方法：
（1）2017年度结算和结算必须区分以下情况：
为简化计算，在2017年度结算和结算公告中，年应纳税所得额大于20万元但不超过30万元的小型盈利性企业，可以按照“ 200,000-300,000小利润利润税优惠率“查询表”（见表1）计算并填写优惠政策。
（2）在2017年及以后的年份
第五，如何使用批准的征收方式缴纳企业所得税的小型和微利企业的年度申报中填写小型和微利优惠？
答案：如何为使用批准的方法缴纳企业所得税的小型和盈利性企业填写年度申报表：
当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行≤20万元时，第11行或第14行线×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。
当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行> 200,000元且≤300,000元时， 11号线或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数/ 2017年的营业月数）+第11行或第14行×5％×（2017年10月1日之前的营业月数/在第17行“减少：合格的小型和小型利润企业所得税免税额”的第17行或第14行或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数）中输入2017年营业月的计算金额/在2017年的营业月数）输入到第18行“其中：减税一半”。
当《中华人民共和国企业所得税（B类，2017年版）月（季度）年度和年度纳税申报表》的第11或第14行少于30万元时，第11或第14行×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。
查询方法说明：
1.此表格适用于在2017年结算和付款时应税收入在20万元至30万元之间的小型获利企业。
2.“企业设立时间”：企业根据企业不同设立时间的行号查询纳税申报期的相应优惠税率。
3.“优惠税率，减半”：优惠税率是指企业同时享受20％和10％（半税）的综合优惠条件；发生了。
批准的征收企业：应纳税所得额与“优惠税率”的乘积填写在“中华人民共和国企业所得税的每月（季度）季度和年度减免（B类，2017年版）”中）”：符合条件的小型获利企业免征“所得税”；应纳税所得额的“半数”乘以“中华人民共和国（类别）的月（季度）企业所得税和年度纳税申报表” B，2017版）““第18行”其中：减税一半。