当然,回报会导致期末减值准备增加
1.资产减值损失不能在税前扣除,在进行所得税结算时需要进行税收调整
您的表格是预付款表格,不需要进行税收调整,也就是说,您只需要缴纳50的所得税,表格就没有问题。
2.除特殊行业(金融等)外,公司所得税每季度预缴一次,并于年底结清,也就是说,每年需要上报五次。付款,年终结算和付款通常在下一年的第二个至次年的5月中宣布