小型纳税人和一般纳税人的企业所得税申报表是季度报告，每年的清算费用在次年的1月至5月之间支付。
损益表是反映特定会计期间内企业业绩的报告。
今年的损益表累计数，此列反映了从年初到月末每个项目的累计实际出现数zd。
上一年利润表的累计数量。此列反映了从上一年年初到上年同期的每个项目的累计实际发生次数。
在第三季度公司所得税报告中填写损益表：
年度损益表中的累计项数是从年初到9月底的累计实际数。
上年度损益表中的累计项数是从上一年初到上年9月的累计实际数。
纳税人申报增值税时，按月和按季度纳税。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人的应纳税额另行确定。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十八条“企业所得税应每月或每季度预缴，并应经税务机关明确批准。
根据《企业所得税法》第54条，企业应根据每月或季度的实际利润预付每月或每季度的公司所得税；很难预付每月或每季度的实际利润如果是这样，则可以根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均金额，或者根据税务机关批准的其他方法进行预付款。一旦确定了预付款方式，就无法在纳税年度内随意更改。
扩展数据
纳税人税率征收
1.考虑到小规模纳税人规模小，会计核算不完善，难以计算增值税税率和使用增值税抵扣进项税，因此小规模纳税人将调整增值税。收集率。3％。
2.出售自己使用的固定资产的小规模纳税人（包括其他个人）将按2％的减免税率缴纳增值税。只能发行普通发票，税务机关不能代表税务机关发行特殊的增值税发票。
3.不征税的小型企业还需要提交一份税收申报表，该申报表为零申报表。应当注意，连续三个月的零申报是不正常的申报，将成为税务局关注的焦点。或者，即使有间隔，但一年的6个月内申报为零，企业仍可能会受到审核和惩罚。
国家利用税收经济杠杆来鼓励和支持企业或某些特殊行业的发展，作为一种灵活的调整措施。《企业所得税条例》的原则规定了两种优惠的税收减免。民族自治地方的企业需要照顾和鼓励他们。经省人民政府批准，可以实行定期减税，免税；
国务院给予企业减免税的法律，行政法规和有关规定，应当依照规定执行。税制改革前的税收优惠政策中，有政策性强，影响大，有利于经济发展和社会稳定的政策，可以在国务院批准后继续执行。
首先，如果您以前的所有报告均申报为零税率，那么增值税和公司所得税0申报的问题不是很大。如果没有业务，增值税通常为0申报；公司所得税每季度提前申报对于付款，将在次年5月下旬之前执行上一年全年业务的公司所得税结算，因此季度预付款为0，但此季度预付款税率可能要课税影响企业的一般增值税纳税人升级，因此如果企业不希望成为一般纳税人，则前期的预付款为0，后期的重新申报累计数也可以为零。唯一不容易的是还必须报告财务报表。但是，如果这是您接管之前的问题，那么从法律意义上讲，这不是您的工作范围和责任，不必担心太多。只要从下一次报告财务报表，就不要报告0。对于必须一起报告的行为，不可能报告包括资产负债表和利润表在内的季度财务报表。资产负债表是一个时间点报告。当时，公司的资产和负债状况。如果您累积了6个报告的数量，那么只要正常的声明就足够了，公司的资产就不会被人为地扩大6倍。对于损益表，当您自己声明时，您需要同时声明当前数据和当年的累计数据，因此您无需人为地进行累加。
其次，在报告国家税收所得税时，如果企业亏损，则无需纳税，如果该企业有利可图，则应按25％的税率缴纳该税，并且必须按同时，否则会形成欠税的不利影响。而且仅以这种方式描述您的业务，并且没有特定的数据，因此无法充分考虑此期间的报告情况。此外，在您的帐户结清并且业务清楚之后，还需要完成所得税的声明和季度财务报告。
第三，财务用数据说话，您听到的内容不准确，财务报表和帐簿应该保持一致，否则，如果以后进行税务审计，帐簿和报告将不一致。涉水的风险更大，这是从事实中寻求真相的正确方法。已经产生的费用不是那么容易处理。
最后，根据帐户余额表填写报告。如果您有资产负债表，则可以填写申报表。它们大多数是一对一的对应关系。个别特殊项目需要合并或重新分类。您可以检查基本会计课本，有多种填写方法。