所得税负担率=今年实际缴纳的企业所得税/本年度销售收入×100％
根据行业的净利润率和综合评估，企业所得税负担率通常可以参考以下指标：
所得税税率（％）
饮料制造2.00
制药业2.50
塑料制品业3.00
食品制造业1.00
商业服务2.50
其他建筑行业1.50
其他服务4.00
农业和副食品加工1.00
批发1.00
零售1.50
建材制造3.00
建筑安装行业1.50
家具制造1.50
计算机服务2.00
纺织业1.00
房地产4.00
公路运输2.00
餐饮业2.00
娱乐6.00
一，基本税
1.增值税是以销售收入的17％和4％为基础的（分别适用于一般增值税纳税人和小规模纳税人）；
2.城市建设税按已缴增值税额的7％缴纳；
3.教育附加费按已付增值税的3％支付；
4.地方教育附加费应按已付增值税的2％支付；
5.印花税：买卖合同的标签是按买卖价格的三十分之一计算的；图书的价格为每本书5元（每年启用）；五十分之一（第一年全额支付，第二年末增加部分）；
6.城市土地使用税是根据实际占用土地面积缴纳的（各种规定有所不同，XX元/平方米）;
7.财产税按自有财产原始价值的70％* 1.2％缴纳；
8.车船税是由车辆缴纳的（各地法规不同，不同车型的税额不同，XX元）；
9.企业所得税是根据应纳税所得额（调整后的利润）缴纳的：应纳税所得额的18％在30,000元人民币（含）以内，并且在30,000人民币至100,000元（含）之间适用。10万元以上者，适用27％，33％（注：2008年起税率为25％）；
10.支付工资并预扣个人所得税。
除增值税和公司所得税（新成立于2002年1月1日）已申报并支付给国家税务局之外，其他所有税项均报告给地方税务局进行支付。
其次，报税截止日期
1.增值税，城市建设税，教育附加费和个人所得税等于下个月的10天内的截止日期；
2.企业所得税季节结束后的15天内（如果当地税务机关确认每月付款，则在下个月的10号）为付款的最后期限，结算期为4个月；
3.房地产税，城市土地使用税，车辆和船只税等应在当地税务机关规定的期限内缴纳（通常，规则每年两次不同，等等）。
4.付款的最后一天到期，如果遇到休息日，则该日期将被推迟；如果有长假（春节，五一和十一），则将根据休息日推迟
5.每天收取五十分之一的滞纳金；
6.如果税务机关在截止日期之后未能付款，则可能会被罚款。
一，规划小规模纳税人和一般纳税人
1.选择不同的纳税人身份，使用较低的税率或征费率
增值税法中针对一般纳税人和小规模纳税人的税率和税收方法的不同规定，为小规模纳税人和一般纳税人提供了税收筹划的可能性。一般认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，但事实并非如此。如您所知，纳税人税收筹划的目的是通过减少税收支出来减少现金流出。为了减轻税收负担，企业暂时将无法扩大经营规模，实现从小规模纳税人向一般纳税人的转化，有必要增加会计费用。除受公司会计费用影响外，小规模纳税人的税负并不总是高于普通纳税人。
2.公司的部门和隶属关系
企业的不同生产和经营方式对企业的税收负担有不同的影响。在适当的时候，将企业的生产和经营分成几部分，并进行独立核算可以为企业节省大量税金。企业还可以通过分散运营来节省税收，自然也可以通过联合运营来进行税收筹划。兼营业务和混合销售的税务计划
并发营业不仅指同时适用不同税率和项目的增值税，而且还指应纳税，可抵扣和免税的增值税事业，以及增值税和营业税的同时营业。并发营业税项目是指增值税纳税人在从事应税货物销售或提供应税劳务的同时还从事非应税劳务（即从事营业税的各种劳务）。销售应税商品或提供应税服务没有直接和直接的联系和从属关系。涉及增值税应税商品和非应税服务的销售活动称为混合销售活动。税法对混合销售的处理方式如下：对于从事商品生产，批发或零售的企业，企业单位和个体经营者，包括从事商品生产，批发或零售以及非应税劳务的企业，企业单位和个体经营者的混合销售行为，应当视为商品销售，应缴纳增值税；但是，其他单位和个人的混合销售行为应视为非应税服务的销售，并且不征收增值税。具有混合销售行为的纳税人应查看其是否属于从事商品生产，批发或零售的企业或企业单位。如果没有，则仅缴纳营业税。
第二，使用增值税优惠政策
许多企业并非天生就有享受优惠政策的条件。这就要求企业为自己创造条件，制定一些税收优惠政策，以达到利用税收优惠政策合理避税的目的。此方法称为从属关系。在增值税税收筹划中，应考虑联营企业享受税收优惠的方式，例如：（1）获得联营企业的名称； （二）获得税务机关的批准；增值税征收。