公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末应计,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。
借:今年的利润
贷款:所得税费用
罚款被视为“营业外支出”,即
借款:营业外支出
贷款:银行存款/现金存货和其他科目在
末尾结转损益就足够了
可以从成本和费用中扣除会计罚款,但不允许采用税法。因此,在计算所得税时,必须增加应纳税所得额。您的情况就是应税收入。增加400元。
至于您提到的34项,我没有阅读,但我想应该是您所说的与罚款有关的一项。如果与此有关,则当然不能扣除税前罚款。与所得税的关系非常密切,直接影响您的应税收入。
还建议,如果公司有条件,您可以找到特殊的税务代理来结算所得税。