所得税已包含在主营业务税和附加费中。印花税已包括在管理费用中。期末,所有费用必须转入主营业务成本
我们是小规模的纳税人。在进行会计处理之前,我们已经计提了公司所得税,营业税及附加。我们在中间更改了会计,然后没有应计项目。,现在是2013年,我该如何纠正?——2012年仅作补充说明。
如果尚未结清2012年帐户
借:所得税
借:营业税和附加费
主营业务收入
贷款:应付税费-XX税
(如果已在2012年退房)
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款---- xx税