您输入的内容有误。有一笔收入结转和一笔费用。结转收入为：借款：主营业务收入借款：当年利润
弥补上一年的企业所得税
1.借：上一年的损益调整
贷款：应纳税企业所得税
2.借款：应交税费-企业所得税
贷款：现金
3.借：未分配利润
贷款：上一年的损益调整